Umsatzsteuer Spezial: Reverse-Charge kompakt

Handlungsbedarf erkennen • Fallstricke vermeiden

Ziel

Das Thema Reverse-Charge hält Sie als Umsatzsteuer-Experte weiter auf Trab. Im Fokus stehen dabei ganz aktuell die Ausweitung der Anwendungsfälle des § 13b UStG, insbesondere bei Bauleistungen und Metallen, sowie die Rechnungskorrektur im Falle eines fälschlichen Ausweises der Umsatzsteuer (§ 14c UStG). Um Fehler und steuerliche Nachteile zu vermeiden, sollten Sie deshalb die Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens sowie die Umsetzung gesetzlicher Neuerungen, aktueller Verwaltungsanweisungen und Urteile sicher beherrschen.

Das Seminar macht Sie mit allen wesentlichen Aspekten vertraut und informiert Sie über aktuelle Neuerungen. Sie erhalten praxisnahe Lösungsmöglichkeiten, die Sie anhand von Fallbeispielen verstehen und anwenden können.

Inhalte

Unionsrechtliche Grundlagen

Sinn und Zweck der Vorschrift

Umsetzung in Deutschland

§ 13b UStG, UStAE, relevante BMF-Schreiben
Übergang vom Abzugsverfahren zum „echten“ Reverse-Charge“
Ausland i.S.d. § 13b UStG (Ansässigkeit)

Grundlegende Fälle des Reverse-Charge-Verfahrens, u.a.

B2B-Umsätze in der EU (§ 13b Abs. 1 UStG)
Werklieferungen und Leistungen im Zusammenhang mit dem Drittland (§ 13b Abs. 2 Nr. 1 UStG)
Grundstücke einschl. Messeleistungen (§13 b Abs. 2 Nr. 3 UStG)
Gebäudereinigung (§ 13b Abs. 2 Nr. 8 UStG)

Bauleistungen, Schrottlieferungen und Metalle

Bauleistungen: EuGH, BFH und Auffassung der Finanzverwaltung (§ 13b Abs. 2 Nr. 4 UStG)
Schrottlieferungen (§ 13b Abs. 2 Nr. 7 UStG)
Metalle (§ 13b Abs. 2 Nr. 11 UStG)

Ausnahmen vom Reverse-Charge Verfahren

Personenbeförderung
Eintrittsberechtigungen
Restaurationsleistungen

Deklarationsverfahren

Voranmeldung
Zusammenfassende Meldung
Umsatzsteuer-Jahreserklärung
Meldezeitpunkt

Rechnungsstellung (Layout)

Hinweis auf Anwendung des Reverse-Charge Verfahren
Angabe von Umsatzsteuer-Identifikationsnummern
Fälschlicher Ausweis von Umsatzsteuer (§ 14c UStG)

Dauerleistungen, Teilleistungen und Anzahlungen

Zeitpunkt der Steuerentstehung

Risiken, Strafen und Verzinsung

Verspätete Deklaration
Unterlassene Anwendung des Reverse-Charge Verfahrens

BFH-Rechtsprechung und EuGH-Urteile

Vertrauensschutz
Eventuelle Versagung des Vorsteuerabzugs

Praxisfälle und –erfahrungen sowie Empfehlungen

EU-Informationsabgleich

Reverse-Charge im Ausland

Blick in die Zukunft

Schnellreaktionsmechanismus und Systemänderung

Ausgestaltung eines Kontrollsystems für Umsatzsteuerzwecke

Korrektur vs. Selbstanzeige - BMF-Schreiben vom 23. Mai 2016
Abgrenzung der Berichtigungsanzeige von der Selbstanzeige
Elemente eines Internen Kontrollsystems
Ausgestaltung eines Tax CMS und Technologieunterstützung

Nutzen

Lösungsansätze für wiederkehrende Praxisfälle
Risikominimierung durch Erhöhung der Anwendungssicherheit
Optimale Steuerplanung für Unternehmen oder Mandanten

Teilnehmer

Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen (indirekte) Steuern, Finanzen
Steuerberater und deren Mitarbeiter

Termine und Orte

18.10.2021 Hamburg

Zeit:
Dauer:
Ort:

09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Novotel Hamburg City Alster

Teilnahmegebühr: 625,- € zzgl. gesetzl. Ust.

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44621 Herne

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