Referent/in

Michael Hink

StB, Director Indirect Tax, Ernst & Young GmbH WPG

zur Vita

Umsatzsteuer Spezial: Reverse-Charge kompakt

Handlungsbedarf erkennen • Fallstricke vermeiden

Ziel

Das Thema Reverse-Charge hält Sie als Umsatzsteuer-Experte weiter auf Trab. Im Fokus stehen dabei nicht nur die Klassiker der grenzüberschreitenden Dienstleistungen im  Zusammenhang mit der EU und dem Drittland sondern ebenso die aktuelle Ausweitung der Anwendungsfälle des § 13b UStG sowie die Rechnungskorrektur im Falle eines fälschlichen Ausweises der Umsatzsteuer (§ 14c UStG). Um Fehler und steuerliche Nachteile zu vermeiden, sollten Sie deshalb die Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens sowie die Umsetzung gesetzlicher Neuerungen, aktueller Verwaltungsanweisungen und Urteile sicher beherrschen.

Das Seminar macht Sie mit allen wesentlichen Aspekten vertraut und informiert Sie über aktuelle Neuerungen. Sie erhalten praxisnahe Lösungsmöglichkeiten, die Sie anhand von Fallbeispielen verstehen und anwenden können.

Inhalte

Unionsrechtliche Grundlagen und Umsetzung in Deutschland 

  • Sinn und Zweck der Vorschrift
  • § 13b UStG, UStAE, relevante BMF-Schreiben
  • Ausland i.S.d. § 13b UStG (Ansässigkeit)

Grundlegende Fälle des Reverse-Charge-Verfahrens, u. a.

  • B2B-Umsätze in der EU (§ 13b Abs. 1 UStG)
  • Werklieferungen und Leistungen im Zusammenhang mit dem Drittland (§ 13b Abs. 2 Nr. 1 UStG)
  • Grundstücke einschl. Messeleistungen (§13 b Abs. 2 Nr. 3 UStG)
  • Gebäudereinigung (§ 13b Abs. 2 Nr. 8 UStG)

Bauleistungen, Schrottlieferungen und Metalle

  • Bauleistungen: EuGH, BFH, Auffassung Finanzverwaltung (§ 13b Abs. 2 Nr. 4 UStG)
  • Schrottlieferungen (§ 13b Abs. 2 Nr. 7 UStG)
  • Metalle (§ 13b Abs. 2 Nr. 11 UStG)

Ausnahmen vom Reverse-Charge-Verfahren

  • Personenbeförderung, Eintrittsberechtigungen, Restaurationsleistungen

Deklarationsverfahren

  • Voranmeldung, Zusammenfassende Meldung
  • Umsatzsteuer-Jahreserklärung
  • Meldezeitpunkt

Rechnungsstellung (Layout)

  • Hinweis auf Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens
  • Angabe von Umsatzsteuer-Identifikationsnummern
  • Fälschlicher Ausweis von Umsatzsteuer (§ 14c UStG)

Dauerleistungen, Teilleistungen und Anzahlungen

  • Zeitpunkt der Steuerentstehung

Risiken, Strafen und Verzinsung

  • Verspätete Deklaration
  • Unterlassene Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens

Praxisfälle und -erfahrungen sowie Empfehlungen

Reverse-Charge im Ausland

Blick in die Zukunft

  • Schnellreaktionsmechanismus und Systemänderung

Ausgestaltung eines Kontrollsystems für Umsatzsteuerzwecke

  • Korrektur vs. Selbstanzeige
  • Abgrenzung der Berichtigungsanzeige von der Selbstanzeige
  • Elemente eines Internen Kontrollsystems
  • Ausgestaltung eines Tax CMS

Nutzen

  • Lösungsansätze für wiederkehrende Praxisfälle
  • Risikominimierung durch Erhöhung der Anwendungssicherheit
  • Optimale Steuerplanung für Unternehmen oder Mandanten

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen (indirekte) Steuern, Finanzen, Rechnungswesen
  • Steuerberater und deren Mitarbeiter

Termine und Orte

26.04.2024 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
10.07.2024 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
18.10.2024 Düsseldorf
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Novotel Düsseldorf City West
Buchungs-Code: 3429
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.

Anmeldung

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44621 Herne


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Fon: 02323.141-888
Fax: 02323.141-759
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