Die 40 größten Fehler in der Umsatzsteuer
Praxisfehler erkennen und vermeiden
Ziel
Fast ohne Pause ergeben sich aufgrund von Gesetzesänderungen, Verwaltungsanweisungen und der Rechtsprechung unzählige Änderungen und Neuerungen im Bereich der Umsatzsteuer, die sowieso schon zu den fehleranfälligen Steuerarten zählt. Fehlerquellen etwa bei der Rechnungsstellung, der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, beim Reverse-Charge-Verfahren oder beim Reihengeschäft sollten Sie kennen, um teure Nachzahlungen oder gar strafrechtliche Verfolgung zu umgehen.
Unser Referent macht Sie auf humorvolle Art im Rahmen eines interaktiven Seminars mit alltäglichen Stolperfallen und tagesaktuellen Neuerungen im Bereich der Umsatzsteuer vertraut – dabei können Sie gerne Ihre eigenen Fälle einbringen und diskutieren. Er zeigt Ihnen anhand praxisorientierter Beispiele neben den „Klassikern“ auch die gesetzlichen Änderungen auf und erläutert die relevanten Urteile. Die Kenntnis der potenziellen Fehler lässt Sie souverän die Herausforderungen der Umsatzsteuer meistern.
Inhalte
Rechnungen und Gutschriften in der Umsatzsteuer
- Layout (die zutreffende Rechnungserstellung einschließlich elektronischer Rechnungen / E-Invoicing)
- Voraussetzungen an eine ordnungsgemäße Rechnung und die Frage des Vorsteuerabzugs
- (Rückwirkende) Korrektur von Rechnungen (EuGH Senatex, Barlis & Vadan)
Fallstricke beim Buch- und Belegnachweis
- Qualifizierte Prüfung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-ID) und hiermit verbundene Risiken (Missing Trader etc.)
- Gelangensbestätigung und der sog. Alternativnachweis
Reihen- und Dreiecksgeschäfte
- Zuordnung der bewegten Lieferung in der Kette
- Tendenzen und die Problematik der gebrochenen Beförderung/Versendung
- Indirekte Ausfuhr
- Fehlerhafte Verwendung der deutschen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und die damit verbundenen unfassbaren Konsequenzen (EuGH „Facet“)
- Dreiecksgeschäft bei Formfehlern (EuGH Luxury Trust)
Reverse-Charge (Übergang der Steuerschuldnerschaft)
- Grenzüberschreitende Dienstleistungen (EU und Drittland)
- Rechnungslayout und Hinweis auf Reverse-Charge
- Aktive Verwendung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
„Klassiker“ der Rechtsprechung mit Auswirkungen auf die tägliche Praxis
Werklieferung vs. Montagelieferung vs. Werkleistung und die Probleme bei der Einordnung
Konzernumlagen und Leistungskommissionen
EU Action Plan & Quick Fixes
- Qualifizierte Prüfung von USt-ID. (Verschärfungen für die Praxis)
- Belegnachweise (CMR, Gelangensbestätigung etc.)
- Reihengeschäfte (Transport durch den mittleren Unternehmer)
- Konsignationslager
Weitere Fallstricke aufgrund neuer Gesetze, Rechtsprechung und aktueller bzw. geplanter Verwaltungsanweisungen (tagesaktuelle Anpassung)
Nutzen
- Sie werden für die typischen Fehlerquellen sensibilisiert und können eigene Fragstellungen einbringen
- Die zahlreichen Beispiele aus der Praxis machen das Thema anschaulich und erlauben einen direkten Transfer in Ihren Berufsalltag
- Die vielgelobte humorvolle Art des Referenten garantiert ein kurzweiliges Seminar mit hohem Nutzen für Ihre tägliche Arbeit
Teilnehmer
- Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: (indirekte) Steuern, Finanzen, Rechnungswesen, Einkauf, Vertrieb
- Steuerberater und deren Mitarbeiter
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
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Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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