Besteuerung von Kapitaleinkünften und Abgeltungsteuer
Vom Bankbeleg zur Steuererklärung des Anlegers
Ziel
Jedes Jahr müssen Sie sich als Steuerberater, Bank oder Anleger mit der korrekten Besteuerung von Einkünften aus Kapitalvermögen im Privatvermögen befassen. Aufgrund der komplexen Materie und einer kontinuierlichen Weiterentwicklung des bestehenden Rechts steigt die Fehleranfälligkeit und somit auch Ihr Haftungsrisiko. Für die Jahre 2023 und 2024 müssen Sie in der Einkommensteuererklärung vor allem die Regelungen zur Verlustverrechnung, die Anlagen KAP, KAP-INV und KAP-BET, das reformierte Investmentsteuerrecht, Meldepflichten bei ausländischen Kapitalanlagen sowie weitere Zweifels- und Auslegungsfragen berücksichtigen.
Im Seminar werden ausgewählte Probleme besprochen und mögliche Lösungen praxisgerecht dargestellt, sodass Steuererklärungen schnell, sicher und effizient bearbeitet werden. Aktuelle Entwicklungen werden bei den Inhalten berücksichtigt.
Inhalte
Gesetzliche Änderungen
- Bürokratieentlastungsgesetz IV
- JStG 2024; Änderungen im EStG und im InvStG
Verlustverrechnung
- Aktienveräußerungsverluste
- Aufhebung der Verlustverrechnungseinschränkung für wertlose Kapitalanlagen und Termingeschäfte
- Steuerabzug vs. Veranlagung
Investmentfonds
- Besteuerungsgrundsätze
- BMF-Schreiben zum InvStG
- Teilfreistellungen/Ausschüttungen/Vorabpauschale/Veräußerungsgewinne/Übergangsfragen
Aktuelle Verwaltungsanweisungen zur Abgeltungsteuer
- BMF-Schreiben „Einzelfragen zur Abgeltungsteuer“ und „Steuerbescheinigungen“
Einzelfragen und Diskussionspunkte mit der Finanzverwaltung
- Zinsen auf Steuern
- Nutzungsersatz
- Besonderheiten bei einzelnen Kapitalanlagen
- Private Veräußerungsgeschäften mit Kapitalanlagen
- Kapitalmaßnahmen
- Kapitalbetrugsmodelle
- Lebensversicherungen
- Kostenabzug
Steuerabzug
- Abzugsverpflichtung
- Verluste / Fehlerkorrektur / Depotüberträge
Ausländische Steuern
- Erstattungsansprüche im Ausland
- Anrechnung auf die Abgeltungsteuer
- Investmentfonds
Einkommensteuererklärung trotz Abgeltungsteuer?
- Veranlagungswahlrechte und -pflichten
- Vom Bankbeleg zur Anlage KAP
- Anlagen KAP, KAP-INV und KAP-BET
- Korrekturspalte der Anlage KAP
Ausnahmen von der Abgeltungsteuer
- Darlehen an nahestehende Personen, Personen- und Kapitalgesellschaften
- Unternehmerische Beteiligungen
- Lebensversicherungen
- Bestimmte verdeckte Gewinnausschüttungen
Informationsaustausch und Meldepflichten
- Meldepflicht bei ausländischen Kapitalanlagen
Nutzen
- Offene Fragen und Probleme bei den Regelungen zur Verlustverrechnung können Sie besser einordnen und sicher lösen
- Der sichere Umgang mit den Anlagen zur Steuererklärung beschleunigt Steuerrückzahlungen
Teilnehmer
- Steuerberater und deren Mitarbeiter
- Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
Termine und Orte
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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Informationen
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