Referent/in

Daniel Kai Fischer

RA, StB, LL.M. oec., Partner, Deloitte GmbH WPG

zur Vita

Kapitalanlagen im Betriebsvermögen

Handels- und steuerrechtliche Fallstricke umgehen

Ziel

Die steuerliche Begünstigung von Dividenden und Aktiengewinnen im Betriebsvermögen lässt Unternehmen verstärkt über eine Kapitalanlage nachdenken. Die bereits bestehenden Kapitalanlagen im Betriebsvermögen müssen bilanziell und steuerlich richtig erfasst werden, um Abschreibungen oder die steuerfreie Übertragung bei der Veräußerung bestimmter Anlagegüter zu gewährleisten. Gleichzeitig müssen bilanzielle Besonderheiten bei Investmentfonds gegenüber klassischen Kapitalanlagen beachtet werden. Hier ergeben sich zudem durch das InvStG neue Praxisprobleme, etwa bei Auslandssachverhalten, Fragen der Quellensteuer und der deutschen Kapitalertragsteuer.

Damit Sie Fehler vermeiden sowie vorhandene Begünstigungen und Abschreibungen nutzen, bringt das Seminar Ihr Wissen zum Thema Kapitalanlagen im Betriebsvermögen auf den neuesten Stand. So können Sie Ihr Anlageportfolio steueroptimal aufstellen.

Inhalte

Klassische Kapitalanlagen im Betriebsvermögen

  • Aktien/Beteiligungen an Kapitalgesellschaften
    • Bilanzielle und steuerliche Behandlung vom Erwerb bis zur Veräußerung
    • Bilanzielle und steuerliche Behandlung von Aktien-Split, Reverse Split, Gratisaktien, Bonusaktien und Sachausschüttungen
    • Kapitalertragsteuer bei betrieblichen Anlegern bei inländischen Depots
    • Besonderheiten bei ausländischen Depots
    • Steuerliche Behandlung von Verlusten
    • Kapitalrückzahlungen
    • Ausländische Quellensteuer
  • Anleihen/Renten/festverzinsliche Wertpapiere
    • Bilanzielle und steuerliche Behandlung vom Erwerb bis zur Veräußerung
    • In- und ausländische Anleihen

ETFs/Investmentanteile im Betriebsvermögen

  • Bilanzielle und steuerliche Behandlung von Investmentanteilen
    • Anteilserwerb
    • Ausschüttung
    • Thesaurierung (Vorabpauschale)
    • Folgebewertung
    • Anteilsrückgabe bzw. Veräußerung von Investmentanteilen

Termingeschäfte

  • Bilanzielle und steuerliche Behandlung von Termingeschäften
    • Optionen
    • Futures
    • Forwards
    • Swaps

Private-Equity Fonds

  • Steuerliche Qualifikation von LLCs
  • Bilanzielle und steuerliche Behandlung von Anteilen an Personengesellschaften

Nutzen

  • Sie nutzen bestehende Spielräume zur Erhöhung der Nachsteuerrendite bei Kapitalanlagen und vermeiden steuerliche Mehrbelastungen
  • Sie erhalten einen Leitfaden für die handels- und steuerrechtliche Beurteilung von Kapitalanlagen
  • Sie erkennen steuerliches Optimierungspotenzial Ihres Anlage-Portfolios

Teilnehmer

  • Steuerberater und deren Mitarbeiter
  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen, Treasury
  • Institutionelle Investoren und Family Offices

Termine und Orte

17.05.2024 Düsseldorf
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Lindner Hotel Airport
02.09.2024 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
06.11.2024 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Buchungs-Code: 3368
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.

Anmeldung

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NWB Verlag
Akademie
44621 Herne


oder per Fax an 02323 / 141-759

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Fon: 02323.141-888
Fax: 02323.141-759
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