Referent/in

Daniel Kai Fischer

RA, StB, LL.M. oec., Partner,
Andersen Rechtsanwaltsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft mbH

zur Vita

Kapitalanlagen im Betriebsvermögen

Handels- und steuerrechtliche Fallstricke umgehen

Ziel

Die steuerliche Begünstigung von Dividenden und Aktiengewinnen im Betriebsvermögen lassen Unternehmen verstärkt über eine Kapitalanlage nachdenken. Die bereits bestehenden Kapitalanlagen im Betriebsvermögen müssen bilanziell und steuerlich richtig erfasst werden, um Abschreibungen oder die steuerfreie Übertragung bei der Veräußerung bestimmter Anlagegüter zu gewährleisten. Gleichzeitig müssen bilanzielle Besonderheiten bei Investmentfonds gegenüber klassischen Kapitalanlagen beachtet werden. Hier ergeben sich zudem durch die Reform des InvStG neue Praxisprobleme, etwa bei Auslandssachverhalten und Fragen der Quellensteuer.

Damit Sie Fehler vermeiden sowie vorhandene Begünstigungen und Abschreibungen nutzen, bringt das Seminar Ihr Wissen zum Thema Kapitalanlagen im Betriebsvermögen auf den neuesten Stand. So können Sie Ihr Anlageportfolio steueroptimal aufstellen.

Inhalte

Klassische Kapitalanlagen im Betriebsvermögen

  • Aktien/Beteiligungen an Kapitalgesellschaften
    • Bilanzielle und steuerliche Behandlung vom Erwerb bis zur Veräußerung
    • Bilanzielle und steuerliche Behandlung von Aktien-Split, Reverse Split, Gratisaktien, Bonusaktien und Sachausschüttungen
    • Kapitalertragsteuer bei betrieblichen Anlegern bei inländischen Depots
    • Besonderheiten bei ausländischen Depots
    • Steuerliche Behandlung von Verlusten
    • Kapitalrückzahlungen
    • Ausländische Quellensteuer
    • AStG-Reform und ihre Auswirkungen
  • Anleihen/Renten/festverzinsliche Wertpapiere
    • Bilanzielle und steuerliche Behandlung vom Erwerb bis zur Veräußerung
    • In- und ausländische Anleihen

ETFs/Investmentanteile im Betriebsvermögen

  • Bilanzielle und steuerliche Behandlung von Investmentanteilen
    • Bilanzielle Besonderheiten zum 31.12.2017 und 01.01.2018
    • Anteilserwerb
    • Ausschüttung
    • Thesaurierung (Vorabpauschale)
    • Folgebewertung
    • Anteilsrückgabe bzw. Veräußerung von Investmentanteilen

Termingeschäfte

  • Bilanzielle und steuerliche Behandlung von Termingeschäften
    • Optionen
    • Futures
    • Forwards
    • Swaps

Private-Equity Fonds

  • Steuerliche Qualifikation von LLCs
  • Bilanzielle und steuerliche Behandlung von Anteilen an Personengesellschaften

Exkurs: Alternative Kapitalanlagen im Betriebsvermögen

  • Krypto-Währung
  • Rohstoffe und Rohstoffzertifikate (z.B. Xetra oder Euwax-Goldzertifikate)
  • Erneuerbare Energien und Infrastruktur
  • Mezzanine (Genussscheine)

Nutzen

  • Sie nutzen bestehende Spielräume zur Erhöhung der Nachsteuerrendite bei Kapitalanlagen und vermeiden steuerliche Mehrbelastungen
  • Sie erhalten einen Leitfaden für die handels- und steuerrechtliche Beurteilung von Kapitalanlagen
  • Sie erkennen steuerliches Optimierungspotential Ihres Anlage-Portfolios

Teilnehmer

  • Steuerberater und deren Mitarbeiter
  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen

Termine und Orte

08.12.2021 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
16.02.2022 München
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Novotel München City Arnulfpark
08.06.2022 Frankfurt/M.
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Hotel Frankfurt Messe
09.09.2022 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
10.11.2022 Düsseldorf
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
NH Düsseldorf City
Buchungs-Code: 3033
Teilnahmegebühr: 625,- € zzgl. gesetzl. USt.

Anmeldung

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Akademie
44621 Herne


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