Referent/in

Daniel Kai Fischer

RA, StB, LL.M. oec., Partner,
Andersen Rechtsanwaltsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft mbH

zur Vita

Praxis des Investmentsteuerrechts

Grundlagen und aktuelle Entwicklungen

Ziel

Seit dem 01.01.2018 gilt das reformierte Investmentsteuergesetz. Dieses führt bei Anlegern und auf Fondsebene im Einzelfall zu steuerlichen Mehrbelastungen, bietet aber auch Chancen, steuerliche Vorteile durch geeignete Strukturierung der Investments zu erzielen. Um hier Spielräume und Handlungsbedarf zu erkennen, ist grundlegendes und systematisches Wissen unbedingt notwendig. Anderenfalls drohen steuerliche Mehrbelastungen für Anleger und Haftungsrisiken für Steuerberater, wenn die Steuerbescheinigungen und Steuerformulare nicht richtig verstanden werden.

Das Seminar verschafft Ihnen einen Leitfaden durch das Investmentsteuerrecht. Sie erkennen steuerliche Risiken im Zusammenhang mit Investments und verstehen es, Steuervorteile und Gestaltungsmöglichkeiten zu nutzen. Zudem erhalten Sie eine Anleitung für die Steuererklärung auf Fonds- und Anlegerebene.

Inhalte

Grundlagen der Investmentfondsbesteuerung

  • Qualifikation des Investmentvermögens nach KAGB und des Investmentfonds nach dem InvStG
  • Erweiterter Anwendungsbereich des Investmentsteuergesetzes ab dem 01.01.2018

Struktur des Investmentsteuergesetzes

  • Hintergrund und Ziele der aktuellen Fondsbesteuerung
  • Ein Nebeneinander des alten und neuen Besteuerungsregimes für Investmentfonds im Jahr 2021
  • Sachlicher und zeitlicher Anwendungsbereich
  • Unterschiedliches Besteuerungsregime für Investmentfonds und Spezial-Investmentfonds

Besteuerung auf Ebene des Investmentfonds

  • Intransparentes Besteuerungsregime für spezielle inländische Einkünfte auf Ebene des Investmentfonds
  • DBA-Berechtigung von Investmentfonds
  • Besteuerungsgrundlagen und Steuererhebung auf Ebene des Investmentfonds
  • Handlungsbedarf für steuerbefreite Investoren zur Vermeidung der Besteuerung auf Fondsebene

Besteuerung auf Ebene des Anlegers

  • Investmentanteile im Privatvermögen
  • Investmentanteile im Betriebsvermögen
  • Steuerpflichtige Investmenterträge auf Ebene des Anlegers
  • Vorabpauschale
  • Teilfreistellungen abhängig von der Fondsqualifikation
  • Vergleich mit der Direktanlage (Privatanleger, Unternehmen und steuerbefreite Anleger)
  • Steuerliche Besonderheiten bei Investments in sog. Dachfonds

Aktuelle Entwicklungen

  • Analyse der aktuellen BMF-Schreiben zum InvStG
  • Geplantes Gesetz zur Stärkung des Fondsstandorts Deutschlands
  • Steuerliche Auswirkungen der aktuellen Entwicklungen

Besteuerung von Spezial-Investmentfonds

  • Qualifikation als Spezial-Investmentfonds
  • Semi-transparentes Besteuerungsregime
  • Ausübung der sog. Transparenzoption
  • Besteuerung auf Fondsebene
  • Besteuerung auf Anlegerebene

Steuereffiziente Fondsstrukturierung

  • Vermeidung von Grunderwerbsteuer mit Hilfe von Investmentfonds
  • Steuergestaltung mit Hilfe von Investmentfonds zur
  • Optimierung der Nachsteuerrendite und zur Vermeidung steuerlicher Mehrbelastung

Nutzen

  • Sie erhalten einen praktischen Leitfaden durch das Investmentsteuerrecht
  • Sie erkennen schneller aktuellen Handlungsbedarf
  • Sie nutzen bestehende Spielräume und vermeiden steuerliche Mehrbelastungen

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen, Treasury
  • Steuerberater
  • Fachanwälte für Steuerrecht

Termine und Orte

08.11.2021 Köln
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Mercure Hotel Severinshof Köln
03.03.2022 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
13.07.2022 Stuttgart
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Wyndham Stuttgart Airport Messe
12.09.2022 Düsseldorf
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
NH Düsseldorf City Nord
22.11.2022 Frankfurt/M.
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Hotel Frankfurt Messe
Buchungs-Code: 3034
Teilnahmegebühr: 695,- € zzgl. gesetzl. USt.

Anmeldung

Wenn Sie die Online-Anmeldung nicht nutzen möchten, senden Sie bitte Ihre schriftliche Anmeldung an:

NWB Verlag
Akademie
44621 Herne


oder per Fax an 02323 / 141-759

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Alina Rux

Fon: 02323.141-888
Fax: 02323.141-759
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