Referent/in
Philip NürnbergDipl.-Finanzwirt (FH), Master of International Taxation (M.I.Tax), StB, Associate Partner, Rödl GmbH Rechtsanwaltsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft
zur Vita
Grundlagen des Abkommensrechts und aktuelle Entwicklungen im internationalen Steuerrecht
Ziel
Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) bilden das zentrale Instrument zur Vermeidung internationaler Doppelbesteuerung und sind in der steuerlichen Beratungspraxis bei grenzüberschreitenden Sachverhalten von erheblicher Bedeutung. Gleichzeitig stellt ihre Anwendung aufgrund der Wechselwirkung zwischen nationalem Steuerrecht, Abkommensrecht und internationaler Rechtsprechung eine besondere Herausforderung dar.
Das Seminar vermittelt die grundlegenden Strukturen und Prinzipien des Abkommensrechts anhand des OECD-Musterabkommens. Die Teilnehmer erhalten einen systematischen Überblick über zentrale Vorschriften wie Ansässigkeit, Betriebsstätten, die Verteilung von Besteuerungsrechten sowie Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung. Darüber hinaus werden aktuelle Entwicklungen im internationalen Steuerrecht (insbesondere im Zusammenhang mit BEPS-Maßnahmen, dem Multilateralen Instrument (MLI) sowie aktueller Rechtsprechung) aufgegriffen und eingeordnet. Ziel ist es, ein solides Verständnis für die Systematik und praktische Anwendung von DBA zu vermitteln.
Inhalte
Systematik und Bedeutung von DBA
- Ziele und Funktionen von DBA
- Verhältnis von nationalem Steuerrecht und Abkommensrecht
- Aufbau und Struktur des OECD-Musterabkommens
- Grundsätze der Abkommensauslegung und Bedeutung des OECD-Kommentars
Ansässigkeit und Betriebsstätten im Abkommensrecht
- Ansässigkeit nach Art. 4 OECD-MA
- Tie-Breaker-Regeln bei Doppelansässigkeit
- Betriebsstättenbegriff nach Art. 5 OECD-MA
- Vertreterbetriebsstätte und aktuelle Entwicklungen
Verteilung der Besteuerungsrechte bei zentralen Einkunftsarten
- Unternehmensgewinne und Betriebsstättengewinne (Art. 7 OECD-MA)
- Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren (Art. 10–12 OECD-MA)
- Einkünfte aus unselbständiger Arbeit (Art. 15 OECD-MA)
- Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung
Aktuelle Entwicklungen im internationalen Abkommensrecht
- BEPS-Projekt und Auswirkungen auf DBA
- Multilaterales Instrument (MLI)
- Anti-Missbrauchsregelungen (insbesondere Principal Purpose Test)
- Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungspraxis
Nutzen
- Die Teilnehmende verstehen Aufbau und Systematik von DBA auf Grundlage des OECD-Musterabkommens.
- Sie können grenzüberschreitende Sachverhalte strukturiert anhand eines DBA prüfen.
- Sie erkennen typische Problemfelder bei Ansässigkeit, Betriebsstätten und der Zuweisung von Besteuerungsrechten.
- Sie kennen die Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung und deren Umsetzung im deutschen Steuerrecht.
- Sie sind über aktuelle Entwicklungen im internationalen Abkommensrecht und wichtige Rechtsprechung informiert.
Teilnehmer
- Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
- Steuerberater und deren Mitarbeiter
Seminare
Dauer:
Ort:
3 Zeitstd.
Online
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Teilnahmegebühr: 395,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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