Referent/in
Prof. Günter TitzePartner, Peter & Partner Steuerberater, Honorarprofessor Hochschule Aalen
zur Vita
Referent/in
Prof. Dr. Markus PeterStB, Professor für Internationales Steuerrecht, Betriebswirtschaftliche Steuerlehre und Allgemeine BWL, Hochschule Aalen; Partner bei Peter & Partner, Aalen
zur Vita
Intensivkurs Internationales Steuerrecht
Kompaktes Grundwissen • Inklusive zahlreicher Praxisbeispiele
Ziel
Grenzüberschreitende Steuersachverhalte rücken immer mehr in den Fokus der Finanzverwaltung. Für Sie als Steuerpraktiker ist es daher unerlässlich, Ihr Wissen hier auszubauen, um Doppelbesteuerungen zu vermeiden und eine steueroptimale Planung zu gewährleisten. Das Seminar vermittelt Ihnen hierzu alle grundlegenden Aspekte des internationalen Steuerrechts in intensiver Weise und Sie erhalten wertvolle Praxishinweise von unserem erfahrenen Referenten.
Inhalte
Steuerpflicht
- Unbeschränkte Steuerpflicht
- Beschränkte Steuerpflicht
- Tatbestand des § 49 EStG
- Sonderregelungen für beschränkt Steuerpflichtige (§ 50 EStG)
- Steuerabzug gem. § 50a EStG
- Praxisbeispiele und Gestaltungshinweise zur Zinsschranke
- Erweitert beschränkte Steuerpflicht
Vermeidung der Doppelbesteuerung
- Freistellungs-/Anrechnungsmethode
- Einzelheiten von §§ 34c, 34d EStG
- Vermeidung durch Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
- Grundlagen DBA und OECD-MA (Ansässigkeit; Zurechnung)
- Update MLI (Multilaterales Instrument) unter besonderer Berücksichtigung sog. passiver Entstrickungen
Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten bei Auslandsinvestitionen
- Steuerliche Behandlung Direktgeschäfte
- Repräsentanz oder Betriebsstätte?
- Gründung einer ausländischen Tochtergesellschaft
Besteuerung ausländischer Betriebsstätten
- Besteuerung und Ermittlung des Ergebnisses (AOA)
- Was sind sog. Dealings?
- Gewinnabgrenzung bei Betriebsstätten
Besteuerung ausländischer Tochterkapitalgesellschaften
- Wie werden Dividenden besteuert?
- Wie werden Gewinne aus der Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften besteuert?
- Wie kann die Finanzierung ausländischer Einheiten optimal strukturiert werden?
Besteuerung ausländischer Tochterpersonengesellschaften
- Transparenzprinzip und Mitunternehmerkonzept
- Rückfallklauseln gem. § 50d Abs. 9 und 10 EStG
Besteuerung des Wegzugs ins Ausland
- Natürliche Personen: § 6 AStG
- Kapitalgesellschaften: §§ 11, 12 KStG
Hinzurechnungsbesteuerung/Switch-Over-Klausel nach AStG
- Tatbestandsmerkmale und Rechtsfolgen
- Aktivitätstest
- Switch-over Klausel des § 20 Abs. 2 AStG bei Betriebsstätten
Verrechnungspreise und Funktionsverlagerungen
- Tatbestand des § 1 AStG
- Dokumentation gem. 90 III AO und GAufzVO (inkl. BEPS)
- Funktionsverlagerungen erkennen und vermeiden
Anzeigepflicht für grenzüberschreitende Steuergestaltungen
Umsetzung der globalen Mindestbesteuerung in Kürze
Ausblick: Unshell Directive (ATAD 3)
Mitzubringende Unterlagen
Sammlung wichtiger Steuergesetze
Nutzen
- Sicherheit in der Behandlung internationaler Steuersachverhalte
- Ideale Vorbereitung auf Fachberater- und Fachanwaltsfortbildung
- Sie erhalten Teilnahme-Zertifikate gemäß § 9 FBO
Teilnehmer
- Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
- Steuerberater und deren Mitarbeiter
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
13 Zeitstd.
Mercure Hotel Köln City Friesenstraße
Dauer:
Ort:
13 Zeitstd.
An Ihrem PC
Teilnahmegebühr: 1095,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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44621 Herne
oder per Fax an 02323 / 141-759
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Informationen
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Fon: 02323.141-888
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