Referent

Daniel Kai Fischer

RA, StB, LL.M. oec., Partner,
Andersen Rechtsanwaltsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft mbH

zur Vita

Kapitalanlagen im Betriebsvermögen

Handels- und steuerrechtliche Fallstricke umgehen

Ziel

Die steuerliche Begünstigung von Dividenden und Aktiengewinnen im Betriebsvermögen lassen Unternehmen verstärkt über eine Kapitalanlage nachdenken. Die bereits bestehenden Kapitalanlagen im Betriebsvermögen müssen bilanziell und steuerlich richtig erfasst werden, um Abschreibungen oder die steuerfreie Übertragung bei der Veräußerung bestimmter Anlagegüter zu gewährleisten. Gleichzeitig müssen bilanzielle Besonderheiten bei Investmentfonds gegenüber klassischen Kapitalanlagen beachtet werden. Hier ergeben sich zudem durch die Reform des InvStG neue Praxisprobleme, etwa bei Auslandssachverhalten und Fragen der Quellensteuer.

Damit Sie Fehler vermeiden sowie vorhandene Begünstigungen und Abschreibungen nutzen, bringt das Seminar Ihr Wissen zum Thema Kapitalanlagen im Betriebsvermögen auf den neuesten Stand. So können Sie Ihr Anlageportfolio steueroptimal aufstellen.

Inhalte

Klassische Kapitalanlagen im Betriebsvermögen

  • Aktien/Beteiligungen an Kapitalgesellschaften
    • Bilanzielle und steuerliche Behandlung
    • In- und ausländische Aktien
    • Kapitalertragsteuer bei betrieblichen Anlegern
    • Steuerliche Behandlung von Verlusten
    • Kapitalrückzahlungen
    • Ausländische Quellensteuer
    • AStG-Reform und Ihre Auswirkungen
  • Anleihen/Renten/festverzinsliche Wertpapiere
    • Bilanzielle und steuerliche Behandlung
    • In- und ausländische Aktien
    • Kapitalertragsteuer bei betrieblichen Anlegern
    • Steuerliche Behandlung von Verlusten
    • Zinsschrankenregelung
    • Ausländische Quellensteuer
  • Termingeschäfte
    • Steuerliche Qualifikation von Termingeschäften
    • Bilanzielle und steuerliche Behandlung
  • Beteiligungen an Personengesellschaften
    • Bilanzielle und steuerliche Behandlung
    • Besteuerung auf Ebene der Personengesellschaften
    • Besteuerung auf Ebene der Kommanditisten und Komplementäre

Investmentanteile im Betriebsvermögen

  • Bilanzielle Bewertungsgrundsätze
    • Handels-/steuerbilanzieller Ansatz und Ausweis
    • Folgebewertung von Fondsanteilen
    • Steuerliche Besonderheiten bei Fondsanteilen
  • Bilanzielle/steuerliche Behandlung von Investmentfondsanteilen
    • Anteilserwerb
    • Ausschüttung
    • Thesaurierung (Vorabpauschale 2019)
    • Folgebewertung
    • Anteilsrückgabe bzw. Veräußerung von Fondsanteilen
  • Bilanzielle/steuerliche Behandlung von Spezial-Investmentfondsanteilen
    • Anteilserwerb
    • Ausschüttung
    • Thesaurierung
    • Folgebewertung
    • Anteilsrückgabe bzw. Veräußerung von Fondsanteilen

Exkurs: Alternative Kapitalanlagen

  • Krypto-Währung
  • Infrastruktur
  • Erneuerbare Energien
  • Mezzanine

Nutzen

  • Sie nutzen bestehende Spielräume zur Erhöhung der Nachsteuerrendite bei Kapitalanlagen und vermeiden steuerliche Mehrbelastungen
  • Sie erhalten einen Leitfaden für die handels- und steuerrechtliche Beurteilung von Kapitalanlagen
  • Sie erkennen steuerliches Optimierungspotential Ihres Anlage-Portfolios

Teilnehmer

  • Steuerberater und deren Mitarbeiter
  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen

Termine und Orte

15.06.2021 Online
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
21.09.2021 Frankfurt/M.
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Leonardo Royal Hotel Frankfurt
Teilnahmegebühr: 625,- € zzgl. gesetzl. Ust.

Anmeldung

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NWB Verlag
Akademie
44621 Herne

oder per Fax an 02323 / 141-759

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Ihre Kontaktperson für Seminare

Alina Rux

Fon: 02323.141-888
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