Update zur Energie- und Stromsteuer
Reform 2026/2027, Zoll-Portal, Erlaubnisse, Eigenerzeugung, Stromspeicher und Elektromobilität in der Praxis
Ziel
Das Energie- und Stromsteuerrecht wurde zum 1. Januar 2026 umfassend reformiert. Für die Praxis stehen nun insbesondere die Umsetzung durch die Hauptzollämter, die digitale Antragstellung im Zoll-Portal, die Überprüfung bestehender Erlaubnisse sowie neue Abgrenzungs- und Dokumentationspflichten im Fokus. Unternehmen mit Eigenerzeugungsanlagen, PV- oder KWK-Anlagen, Stromspeichern, Ladeinfrastruktur oder Stromweitergaben an Dritte sollten ihre steuerlichen Prozesse überprüfen. Dies betrifft insbesondere die Abgrenzung von Selbstverbrauch und Stromleistung, den Versorgerstatus, Steuerbefreiungen und Entlastungsanträge sowie die Mitteilung der voraussichtlichen Jahressteuerschuld. Das Seminar gibt einen kompakten Überblick über die aktuellen Regelungen, die Verwaltungspraxis und typische Umsetzungsfragen. Die Teilnehmenden erhalten konkrete Hinweise, wie sie Risiken bei Steueranmeldungen, Entlastungen, Erlaubnissen und Nachweispflichten vermeiden können.
Inhalte
Aktuelle Vorgaben zur Energie- und Stromsteuer 2026/2027
- Überblick über die Reform des Energie- und Stromsteuerrechts und praxisrelevante Folgeänderungen
- Aktuelle Hinweise der Zollverwaltung und Umsetzung durch die Hauptzollämter
- Verstetigung der Stromsteuerentlastung für Unternehmen des Produzierenden Gewerbes sowie der Land- und Forstwirtschaft
- Neue Anforderungen bei Jahressteueranmeldungen, Vorauszahlungen und Mitteilung der voraussichtlichen Jahressteuerschuld
- Fristen, Formvorgaben und typische Fehler bei Entlastungs- und Befreiungsanträgen
Versorgerstatus, Eigenerzeugung und Stromweitergabe
- Änderungen beim Versorgerstatus und bei eingeschränkten Versorgern
- Abgrenzung zwischen Selbstverbrauch und steuerpflichtiger Stromleistung
- Stromweitergaben an Mitarbeitende, Kunden, Mieter, Pächter oder verbundene Unternehmen
- Überprüfung bestehender Erlaubnisse und mögliche Umstellung auf allgemeine Erlaubnisse
- Auswirkungen des neuen Anlagenbegriffs und des Marktstammdatenregisters
- Wegfall der bisherigen Anlagenverklammerung und praktische Folgen für Schwellenwerte
Erneuerbare Energien, KWK und Stromspeicher
- Steuerbefreiungen für Strom aus PV-, Wind-, Biomasse- und KWK-Anlagen
- Hocheffiziente KWK-Anlagen, CO₂-Kriterium und neue Nachweisanforderungen
- Zeitgleichheit, 15-Minuten-Messung und Mengenermittlung in der Praxis
- Stromspeicher: steuerliche Einordnung, Registrierung, Mengenabgrenzung und Vermeidung von Doppelbesteuerung
- Umgang mit Bestandsanlagen und Übergangsfällen
Elektromobilität und Wasserstoff
- Neue stromsteuerliche Regelungen für Ladepunkte und Ladepunktbetreiber
- Steuerliche Zuordnung der Stromentnahme am Ladepunkt
- Bidirektionales Laden und Rückspeisung
- Ladeinfrastruktur für Mitarbeitende, Kunden und Dritte
- Steuerliche Einordnung von Wasserstoff und synthetischen Energieträgern
Elektronische Antragstellung und Compliance
- Nutzung des Zoll-Portals für Steueranmeldungen, Entlastungsanträge und Mitteilungen
- Relevante Formulare und praktische Hinweise zur Antragstellung
- Dokumentations- und Aufzeichnungspflichten
- Vorbereitung auf Rückfragen, Prüfungen und Steueraufsichtsmaßnahmen der Zollverwaltung
Nutzen
- Sie erhalten einen kompakten Überblick über die aktuellen Änderungen und deren praktische Umsetzung.
- Sie erkennen Handlungsbedarf bei Erlaubnissen, Stromweitergaben, Eigenerzeugung und Ladeinfrastruktur.
- Sie können Steuerbefreiungen und Entlastungen rechtssicherer beantragen.
- Sie vermeiden typische Fehler bei Zoll-Portal, Meldepflichten und Nachweisdokumentation.
- Sie erhalten Praxishinweise für die Kommunikation mit dem Hauptzollamt.
Teilnehmer
- Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Steuern, Finanzen, Energie, Recht, Facility Management, Nachhaltigkeit und Fuhrpark
- Unternehmen mit Eigenerzeugungsanlagen, Stromspeichern, Ladeinfrastruktur oder Stromweitergaben an Dritte
- Energieversorger, Erdgaslieferer und Betreiber dezentraler Versorgungskonzepte
- Steuerberater und deren Mitarbeitende
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