NWB Praxisforum Insolvenzen und Steuern
So entwirren Sie die aktuellen Fallstricke des Insolvenzsteuerrechts!
Ziel
Aufgrund der Komplexität und fehlenden Abstimmung von Insolvenz- und Steuerrecht führen Spezialfragen hierzu in Ihrer täglichen Arbeit immer wieder zu Unsicherheiten. Das NWB Praxisforum Insolvenzen und Steuern schließt diese Lücke und informiert Sie auf hohem fachlichem Niveau über alle relevanten Neuerungen unter Berücksichtigung der bis Ende April 2025 veröffentlichten Rechtsprechung, Verwaltungsanweisungen sowie die Fortentwicklung der Gesetzgebung.
Anhand von Praxisbeispielen vermittelt Ihnen unser Expertenteam fachübergreifende Kenntnisse im Grenzbereich von Insolvenz- und Steuerrecht. Sie profitieren zudem von konkreten Handlungsempfehlungen und ausführlichen digitalen Arbeitsunterlagen. So können Sie den insolvenzgefährdeten Mandaten oder den Insolvenzverwalter optimal beraten.
Die Referenten werten den zu erwartenden Koalitionsvertrag aus und berichten tagesaktuell über die Entwicklungen in der Gesetzgebung.
Inhalte
Die Inhalte werden an die aktuelle Gesetzgebung und Rechtsprechung angepasst!
Beginn und Begrüßung
Aktuelle Steuergesetzgebung mit Bezug zum Steuerrecht in der Krise / Insolvenz
- Wachstumschancengesetz
- Viertes Bürokratieentlastungsgesetz
- Jahressteuergesetz 2024
- Steuerfortentwicklungsgesetz
Aktuelle Zweifelsfragen im Besteuerungsverfahren der Insolvenz, z.B.:
- Rechtsschutz im Insolvenzsteuerrecht
- Feststellungsverfahren (§§ 183, 183a, 352 AO n.F. i.V.m. EGAO)
- Abgabe von Steuer- und Feststellungserklärungen (§ 181 Abs. 2 AO n.F.)
- Folgen der echten bzw. unechten "Freigabe" für das Besteuerungsverfahren
- "Nachhaftung" für ehemalige Masseverbindlichkeiten
- Verfahrensfolgen bei ausländischen Insolvenzverfahren
Aktuelle Zweifelsfragen bei der Ertragsbesteuerung und Rechnungslegung, z.B.:
- Betriebsaufgaben bei Einzelunternehmen und PersG, Liquidation von KapG
- Ertragsteuerrechtliche Behandlung von Sanierungsmaßnahmen: Schuldübernahmen, Forderungsverzichte, Patronatserklärungen, Rangrücktritt etc.
- Besteuerung von Unternehmensverbindungen in der Insolvenz: Betriebsaufspaltungen, KSt-Organschaften, GewSt-Organschaften etc.
- Besonderheit: "Unternehmensverkauf" in der Insolvenz
- Besonderheit: Verluste in der Krise / Insolvenz (§ 10d EStG, § 15a EStG, § 8c KStG, § 8d KStG, § 10a GewStG etc.)
Prof. Dr. Christoph Uhländer
Aktuelle Schwerpunkte aus dem Bereich Umsatzsteuer
- Aktuelle umsatzsteuerliche Gesetzesänderungen mit Insolvenzbezug
- Aktuelle Entwicklungen bei der Doppelberichtigung
- Praktische Anwendungsfälle zu § 55 Abs. 4 InsO
- Aktuelles zum Vorsteuerabzug
- Aktuelles zur Berichtigung nach § 17 UStG
- Aktuelles zur umsatzsteuerlichen Organschaft in der Insolvenz
- Vorsteuerberichtigungen nach § 15a UStG in Krise/Insolvenz
- Problemstellungen bei der Sicherungsverwertung
- Forderungseinzug/Factoring
Thomas Waza
Rückblick auf das Sanierungs- und insolvenzrechtliches Krisenfolgenabmilderungsgesetz – SanInsKG
- Auswirkungen auf den Insolvenzgrund der Überschuldung
- Eigenverwaltungs- und Restrukturierungsplanung
Sanierungs- und Insolvenzrechtsfortentwicklungsgesetz
- Anwendungsfälle des Stabilisierungs- und Restrukturierungsrahmens
- Erfahrungen mit der Neuregelung der Massesicherungspflicht und der Geschäftsleiterhaftung
Problemfelder bei der Haftung der Berater in Krise und Insolvenz
- Rechtsprechung des BGH zur Haftung der Berater
- Neuregelung der Geschäftsführerhaftung (§ 15b InsO) und Auswirkungen auf die Haftung der Berater
- Frühwarnsysteme sowie Hinweis- und Warnpflichten gem. § 102 StaRUG
Änderungen in der InsO und im StaRuG sowie (geplante) Regelung des Berufsrechts der Insolvenzverwalter
- Gläubigerinformationssystem
- Forderungsanmeldung in elektronischer Form
- Vereinfachung des Restrukturierungsverfahrens
- Berufsrecht der Insolvenzverwalter
Kryptowerte in der Insolvenzmasse
- Steuerliche Fragen bei der Verwertung
- Ertragsteuerrecht
- Umsatzsteuerrecht
- Auswirkungen des Kryptowerte-Steuertransparenzgesetzes (DAC-8)
Aktuelle Sonderfragen aus dem Insolvenzrecht mit steuerlichem Bezug
- Anfechtung von Honorarzahlungen gegenüber Steuerberatern
- Steuerrechtliche Folgen einer Insolvenzanfechtung
- Steuerliche Haftung der organschaftlichen Vertreter in vorläufiger Eigenverwaltung, Krise und Insolvenz
- Steuerliche Haftung des Insolvenzverwalters
Prof. Dr. Jens M. Schmittmann
Hinweis für Fachberater (DStV)
Das Seminar wird in 2025 im vollen zeitlichen Umfang abzgl. der Pausenzeiten anerkannt.
Ihre Format-Auswahl
Je nach Präferenz können Sie in diesem Jahr zwischen folgenden Format-Varianten wählen:
Livestream aus dem NWB Studio am 23.05.2025
- Die Referenten sind gemeinsam vor Ort im Herner NWB Studio. Wir streamen die Vorträge und Diskussionen live auf Ihre Bildschirme
- Sie können sich online (über Teams) beteiligen und Ihre Fragen stellen
Online über Teams am 26.06.2025
- Die Referenten halten Ihre jeweiligen Vorträge über Teams
- Sie können sich online beteiligen und Ihre Fragen stellen
Präsenz in Frankfurt am 04.07.2025
- Präsenz-Veranstaltung im Mercure Hotel & Residenz Frankfurt Messe
- Sie gönnen sich einen Tapetenwechsel und erleben die Vorträge live vor Ort
Nutzen
- Sie werden für die aktuellen Brennpunkte sensibilisiert
- Sie erhalten Lösungen für den rechtssicheren Umgang mit typischen Insolvenzfällen
- Sie vermeiden eigene Regresse bei der Mandatsbearbeitung
Teilnehmer
- Steuerberater, Wirtschaftsprüfer und deren Mitarbeiter
- Fachanwälte für Steuer- und Insolvenzrecht
- Fachberater für Sanierung und Insolvenz
- Insolvenzverwalter
Termine und Orte
Teilnahmegebühr: 795,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
Nutzen Sie bitte vorzugsweise die Online-Anmeldung. Alternativ können Sie auch eine E-Mail schreiben an seminare@nwb.de. Hierfür verwenden Sie gerne das untenstehende pdf-Formular. Bitte geben Sie unbedingt Veranstaltungstitel und -datum, den Namen des Teilnehmers, die E-Mailadresse und die vollständige Firmenanschrift an.
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