Referent/in

Prof. Dr. Christoph Uhländer

Finanzverwaltung NRW, HSF Nordkirchen (Hochschule für Finanzen)

zur Vita

Referent/in

Thomas Waza

Finanzpräsident, OFD NRW

zur Vita

Intensivkurs Insolvenzsteuerrecht

Aktuelles · Materiellrechtliche Problemfelder · Rechnungslegung · Haftung

Ziel

Immer mehr Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern wird die steuerliche Abwicklung insolventer Unternehmen übertragen. Dabei wird die Bewältigung der Fragestellungen rund um das Insolvenzsteuerrecht von Jahr zu Jahr komplexer. Das Thema wird nochmal wichtiger aufgrund der Änderungen des Sanierungs- und Insolvenzrechts zum 1.1.2021 mit dem SanInsFoG.

Die Referenten erläutern die besonders praxisrelevanten Änderungen, wie z. B. die Bestellung eines Restrukturierungsbeauftragten bzw. Sanierungsmoderators, die Änderung des § 55 Abs. 4 InsO, Hinweis- und Warnpflichten gem. § 102 StaRUG etc.. Neben den wichtigsten Fragestellungen bei der steuerlichen Abwicklung von Sanierungs- und Insolvenzverfahren behandelt das Seminar zudem Aktuelles zu Steuererleichterungen rund um die Corona-Pandemie und der Energiekrise.

Inhalte

Aktuelle Fragen des formellen Besteuerungsverfahrens 

  • Anwendung des § 55 Abs. 4 InsO, Folgerungen aus dem BMF Schreiben v. 11.01.2022
  • Auswirkung der Eigenverwaltung/des Schutzschirmverfahrens/des Restrukturierungsverfahrens
  • Abgabe von Steuererklärungen in der Insolvenz/Schätzungen des FA
  • Steuerfestsetzung bei der Nachtragsverteilung
  • Pfändung der Energiepreispauschale? - Änderung durch das JStG 2022

Beratungsrelevante Problemfelder des Ertragsteuerrechts

  • Steuererleichterungen im Lichte der Corona-Pandemie und der Energiekrise
  • Besteuerung der Sanierungserträge bei Einzelunternehmen, Kapital- und Personengesellschaften
  • Gewerbesteuerliche Behandlung von Sanierungserträgen
  • Betriebsaufspaltung und Betriebsaufgabe in der Krise und Insolvenz
  • Folgen der Restschuldbefreiung (BFH v. 06.04.2022 - X R 28/19 bzw. BMF v. 08.04.2022)
  • Abgrenzung Insolvenzforderung vs. Masseverbindlichkeiten vs. sog. insolvenzfreies Vermögen
  • Aufteilung der Einkommensteuer, Zuordnung von Erstattungsbeträgen etc.
  • Besonderheiten bei der Insolvenz von PersG und ihren Gesellschaftern
  • Verlustabzug (§ 10d EStG, § 15a EStG, § 17 EStG, § 20 EStG, § 8c KStG, § 10a GewStG)
  • Zuordnung von ESt bei der Zwangsverwaltung/Zwangssteigerung
  • Ausweis von Verbindlichkeiten in der Krise/Insolvenz
  • Erstellung von Handels- und Steuerbilanzen in der Krise/Insolvenz
  • Organschaft (KSt, GewSt) in der Krise / Insolvenz

Praxisrelevante umsatzsteuerliche Fragestellungen

  • Änderungen bei § 55 Abs. 4 InsO durch G v. 22.12.2020, Folgerungen aus dem BMF Schreiben v. 11.01.2022
    • Erweiterung auf den vorläufigen Sachwalter
    • Folgen für die "Doppelkorrektur" gem. § 17 UStG
  • Umsatzsteuerliche Problemfälle beim Forderungseinzug
  • Umsatzsteuerliche Problemfälle bei der Verwertung von Sicherungseigentum
  • Update zur Berichtigung nach § 17 UStG
  • Update zum Vorsteuerabzug
  • Aktuelle Entwicklungen im Bereich der umsatzsteuerlichen Organschaft in Insolvenz
  • Aktuelle Aufrechnungslagen in der Insolvenz

Umsetzung der präventiven Restrukturierungsrichtlinie
der Europäischen Union durch das SanInsFoG, StaRUG etc.

Aktuelle Rechtsprechung zur Aufrechnung in der Insolvenz

Hinweis für Fachberater (DStV)

  • Das Seminar wird in 2022 mit 6,5 Stunden anerkannt.
  • Das Seminar wird in 2023 mit 5 Stunden anerkannt.

Hinweis

Die Referenten berücksichtigen die aktuellen Gesetzgebungsverfahren rund um das Insolvenz- und Steuerrecht und passen die Inhalte der Veranstaltung kontinuierlich an.

Nutzen

  • Tiefgehende Darstellung mit Ausrichtung auf schwierige Fragestellungen
  • Umfassende Arbeitsunterlagen mit weiterführenden Hinweisen

Teilnehmer

  • Steuerberater und deren Mitarbeiter
  • Fachberater für Sanierung und Insolvenzverwaltung
  • Fachanwälte für Insolvenz- und Steuerrecht
  • Insolvenzverwalter

Termine und Orte

15.09.2023 Nürnberg
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Arvena Park Nürnberg
20.10.2023 Düsseldorf
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Lindner Hotel Airport
08.12.2023 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Buchungs-Code: 3263
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.

Anmeldung

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44621 Herne


oder per Fax an 02323 / 141-759

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Fax: 02323.141-759
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