NWB Lohnsteuer-Jahrestagung

Inhalte

Programmablauf

Die Inhalte werden an aktuelle Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen angepasst!

Vortages-Seminar (Seminar ist gesondert kostenflichtig! Separate Anmeldung erforderlich!)

Aktuelle Entwicklungen im Sozialversicherungsrecht

• Rückblick auf Änderungen im Jahr 2022, insbes. Anhebung der Geringfügigkeitsgrenze für Minijobs sowie Veränderung des Übergangsbereichs zum 01.10.2022
• Ausblick auf 2023: Änderungen im Beitrags-, Versicherungs- und Melderecht durch das 8. Änderungsgesetz zum Vierten Buch Sozialgesetzbuch
• Änderungen zum Arbeitgeber-Meldeverfahren nach der DEÜV (z.B. elektronische AU-Bescheinigung und Meldeverfahren zwischen Arbeitgeber und Krankenkassen bei Krankengeldbezug) sowie Änderungen im Zusammenhang mit dem Arbeitgeberaufwendungs-Ausgleichsgesetz (U1/U2)
• Änderungen im Krankenkassenwahlrecht und bei der Auslandsentsendung (A1-Entsendebescheinigung)
• Digitalisierung: Einführung elektronischer Identitäten in der Sozialversicherung
• Veränderung der Rechengrößen zur Sozialversicherung für 2023; insbes. zu erwartende Anstiege der Beitragssätze

Tagungsprogramm:

Lohnsteuer Teil I: Rechtsänderungen und -entwicklung

Sicht der Finanzverwaltung

Aktuelle Gesetzgebung

• Die neue Energiepreispauschale
• Verlängerung der Homeoffice-Pauschale
• Corona-Bonus für Pflegekräfte
• Entfernungspauschale für Fernpendler
• Anhebung des Arbeitnehmer-Pauschbetrags
• Anhebung des Grundfreibetrags
• Anhebung der Lohngrenze für Minijobs

Beteiligung von Arbeitnehmern am Unternehmen des Arbeitgebers

• Anhebung des Freibetrags für Vermögensbeteiligungen
• Anwendungsschreiben zu Startup- und gleichgestellten Beteiligungen
• Tarifermäßigung für Long Term Incentive-Modelle

Pauschalierung der Einkommensteuer nach § 37b EStG und Einzelbewertung

Zweifelsfragen zu Betriebsveranstaltungen

Firmenwagenbesteuerung

• Das neue Anwendungsschreiben
• Änderung der steuerlichen Förderung der Elektromobilität ab 2022
• Zeitraumbezogene Zuzahlungen des Arbeitnehmers
• Überlassung eines Einsatzfahrzeugs an den Leiter der Freiwilligen Feuerwehr

Abgrenzung von Barlohn zu Sachlohn

• Anhebung der Sachbezugsfreigrenze
• Die neue Verwaltungsregelung zur geltenden Rechtslage

Umzugskosten

• Die neuen Pauschalen für 2022
• Zweifelsfragen

Reisekosten und doppelte Haushaltsführung

• Abgrenzung von Auswärtstätigkeiten
• Erste Tätigkeitsstätte bei Arbeitnehmerentsendung
• Erste Tätigkeitsstätte an verschiedenen Orten
• Kürzung der Verpflegungspauschalen bei Mahlzeitengestellung   
• Fahrten vom Lebensmittelpunkt zum Sammelpunkt
• Auslandsreisekostensätze für 2023
• Abzug der Homeoffice-Pauschale bei doppelter Haushaltsführung

Zweifelsfragen zur Betrieblichen Altersversorgung

Arbeitgeberzuschüsse zum elektronischen Heilberufsausweis

Aktuelle Zweifelsfragen zu Ehegattenarbeitsverhältnissen

Übernahme von Geldbußen und Geldstrafen durch den Arbeitgeber

Steuerfreie Lohnzuschläge im Profisport

Aktuelle Zweifelsfragen rund um die Arbeitnehmerbesteuerung

Lohnsteuer Teil II: Rechtsprechungsentwicklungen

Sicht der höchstrichterlichen Rechtsprechung

Grundfragen des Lohns

•  Wirtschaftlicher Arbeitgeber bei konzerninterner internationaler Arbeitnehmerentsendung
• § 34 EStG bei Überstundenvergütungen
• Ermäßigt zu besteuernder Arbeitslohn für eine mehrjährige Tätigkeit
• Drittlohn bei Rabatten eines Automobilherstellers

Arbeitslohn/Bewertung

Versorgungsbezüge und betriebliche Altersversorgung

• Zufluss von Arbeitslohn bei Übertragung einer Versorgungszusage auf einen Pensionsfonds
• Zur Abgrenzung von Alt- und Neuzusagen bei Direktversicherungen zum Aufbau einer betrieblichen Altersversorgung

Betriebsveranstaltungen und § 37b EStG

Steuerbefreiungen

• Steuerfreiheit der sog. Theaterbetriebszulage gemäß § 3b EStG
• Steuerfreie Zuschläge für tatsächlich an Sonn-, Feiertagen oder zur Nachtzeit geleistete Arbeit

1 %-Regelung

Werbungskosten

• Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer einer Flugbegleiterin
• Erstattung von Werbungskosten
• Werbungskostenabzugsverbot gemäß § 12 Nr. 3 EStG

Werbungskosten: Arbeitsweg

• Taxikosten
• Erste Tätigkeitsstätte bei einem Arbeitsverhältnis zu einem Zeitarbeitsunternehmen

Werbungskosten: Doppelte Haushaltsführung

Besteuerungsrecht und Abzug ausländischer Steuern bei Arbeitnehmertätigkeit im Ausland

Verfahrensrecht

• Aufhebung einer Anrufungsauskunft gemäß § 42e EStG
• Haftung für pauschalierte Lohnsteuer
• Rechtswidrigkeit eines Lohnsteuer-Haftungsbescheids bei Unterschreitung des Auswahlermessens

Anstehende Rechtsprechung des BFH zum Lohnsteuerrecht bis Ende 2022

Anmeldung

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