NWB Lohnsteuer-Jahrestagung

Inhalte

[Programm]
Die Inhalte werden laufend an aktuelle Gesetzgebung, Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen angepasst!

[Vortages-Kurzseminar]

• Rückblick auf Änderungen im Sozialversicherungsrecht im Jahr 2025, insbes. zu den mit dem 8. SGB IV-Änderungsgesetz bereits wirksam gewordenen Neuregelungen
• Neuregelungen zum 1.1.2026, die aus bereits verabschiedeten Gesetzen (z.B.  8. Änderungsgesetz zum Vierten Buch Sozialgesetzbuch) erst mit Verzögerung in Kraft treten
• Ausblick auf 2026: Änderungen im Beitrags-, Versicherungs- und Melderecht zu den von der neuen Regierungskoalition angekündigten Reformmaßnahmen
• Bisherige Umsetzung bzw. Auswirkungen und aktueller Sachstand des am 1.4.2025 eingeführten elektronischen Abrufs der Elterneigenschaft und der Anzahl der Kinder zur Feststellung des in der Sozialen Pflegeversicherung anzuwendenden Arbeitnehmer-Beitragssatzes
• Änderungen zum Arbeitgeber-Meldeverfahren nach der DEÜV (z.B. elektronische AU-Bescheinigung und Meldeverfahren zwischen Arbeitgeber und Krankenkassen bei Krankengeldbezug) sowie Änderungen im Zusammenhang mit dem Arbeitgeberaufwendungs-Ausgleichsgesetz (U1/U2)
• Änderungen im Krankenkassenwahlrecht und bei der Auslandsentsendung (A1-Entsendebescheinigung)
• Digitalisierung: Aktueller Sachstand zur Einführung elektronischer Verfahren in der Sozialversicherung (z.B. ePA)
• Anpassung der Höhe des gesetzlichen Mindestlohns zum 1.1.2026 (?)
• Veränderung der Rechengrößen zur Sozialversicherung für 2026

[NWB Lohnsteuer-Jahrestagung]

Aktuelles zur Lohnsteuer                                                                                            

Zweifelsfragen zum Jahressteuergesetz 2024

Rechtsänderungen der neuen Bundesregierung

• Anhebung der Entfernungspauschale
• Steuerfreistellung von Überstundenzuschlägen
• Steuerfreie Aufstockungsprämie bei Teilzeitbeschäftigten
• Steuerfreie „Aktivrente“ bei freiwilliger Weiterbeschäftigung nach Erreichen des Rentenalters
• Änderungen bei Mitarbeiterkapitalbeteiligungen
• Verbesserungen bei der betrieblichen Altersversorgung
• Pauschalierung von Werbungskosten
• Verbesserungen für ehrenamtliche Tätigkeiten
• Anhebung des Mindestlohns

Aktuelles zu Reisekosten, doppelter Haushaltsführung, Entfernungspauschale

• Auslandsreisekostensätze ab 2025
• Umzugskosten zur Verbesserung der Arbeitsbedingungen
• Periodengerechte Verteilung einer Leasingsonderzahlung
• Coworking Space als Auswärtstätigkeit
• Fahrtkosten zur Bildungseinrichtung

Aktuelles zur betrieblichen Altersversorgung                                                          

• Globalbeiträge an ausländische Sozialversicherungsträger
• Kumulierung von Geschäftsführergehalt und BAV
• Rückstellung für Altersfreizeit
• Grenzüberschreitende BAV-Zahlungen
• Beiträge für Direktversicherungen, Pensionskassen und -fonds

Aktuelle Zweifelsfragen zum Firmenwagen bzw. zum JobRad                              

• Anscheinsbeweis bei Firmenwagennutzung durch Alleingesellschafter-Geschäftsführer  
• Batteriewechsel statt Aufladen von Elektro-Kfz   
• Nutzungsentgelt für nachträglich freigeschaltete Sonderausstattung        
• Fahrsicherheitstraining als Arbeitslohn    
• Vorteilsminderung bei der 1%-Regelung 
• Erschütterung des Anscheinsbeweises für Privatnutzung

Zweifelsfragen beim Gesellschafter-Geschäftsführer                                             

Grenzüberschreitende Mitarbeiterentsendung                                                         

• DBA-rechtliche Erstattung zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer
• Aktuelle Rechtsprechung zum Betriebsstättenbegriff
• Home-Office bei grenzüberschreitender Tätigkeit              
• Progressionsvorbehalt auf abkommensrechtlich freigestellte Einkünfte   
• Anwendung der Rückfallklausel nach § 50d EStG
• Tätigkeit für deutsche Fluggesellschaft
• Neue Verwaltungsauffassung zu Schiffen auf hoher See
• Antragsveranlagung bei beschränkter Steuerpflicht

Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen                                      

• Mahlzeiten, Unterkünfte und Wohnungen für 2025           
• Steuerfreie SFN-Zuschläge bei Bereitschaftsdiensten       
• Betriebsveranstaltung für Führungskräfte             
• Verspätete Pauschalversteuerung bei der SV        
• Arbeitnehmer-Verabschiedung als privates Fest oder betriebliche Veranstaltung?
• Unterstützungsleistungen an geschädigte Arbeitnehmer im Ukraine-Krieg             
• Behandlung der Arbeitgeberaufwendungen für sicherheitsgefährdete Arbeitnehmer
• Übertragung von Gesellschaftsanteilen auf Arbeitnehmer             
• Einkommensteuererstattung auf Verdienstausfallschaden
• Steuerfreiheit von Aufstockungsbeträgen
• Preisgeld für wissenschaftliche Publikationen
• Workation als Incentive
• Kostenübernahme durch den Arbeitgeber bei Firmenläufen
• Virtuelle Währungen als Arbeitslohn
• Sachbezugswerte für fliegendes Personal
• Entschädigungen
• Grundfragen des Arbeitslohns
• Dienstwagenbesteuerung/Anscheinsbeweis/Zuzahlungen
• Fahrtkosten erste Tätigkeitsstätte
• Werbungskosten/Arbeitszimmer
• Werbungskosten/doppelte Haushaltsführung
• Internationale Arbeitnehmerbesteuerung/DBA
• Verfahrensrecht

Anmeldung

Nutzen Sie bitte vorzugsweise die Online-Anmeldung. Alternativ können Sie auch eine E-Mail schreiben an seminare@nwb.de. Hierfür verwenden Sie gerne das untenstehende pdf-Formular. Bitte geben Sie unbedingt Veranstaltungstitel und -datum, den Namen des Teilnehmers, die E-Mailadresse und die vollständige Firmenanschrift an.

Sie erhalten nach Ihrer Anmeldung eine Buchungsbestätigung mit weiteren Informationen.

Ca. 3 Tage vor der Veranstaltung versenden wir Ihre Zugangsdaten und das Skript per E-Mail. Prüfen Sie hier bitte auch Ihren Spam-Ordner.

Der Inhalt dieser E-Mail ist ausschließlich für Sie bestimmt und sollte nicht an Dritte weitergegeben werden. Wenn weitere Mitarbeiter am Seminar teilnehmen möchten, melden Sie diese bitte zusätzlich an. Ab der 2. Buchung der gleichen Veranstaltung zum gleichen Termin erhalten Sie 10% Rabatt für den 2. sowie alle weiteren Teilnehmer.

Schauen Sie gerne auch in unsere FAQs für weitere Informationen zu unseren Präsenz- und Online-Seminaren.