Referent/in
Matthias BorgmeierStB, Diplom Finanzwirt (FH), LL.M., Zert. Berater für Ruhestands- und Nachfolgeplanung (IFU / ISM gGmbH)
zur Vita
Nießbrauchübertragungen in der Beratungspraxis
Chancen erkennen - Risiken vermeide
Ziel
Eine frühzeitige, strategische Nachfolgeplanung ist zentral für Vermögenserhalt, familiären Frieden und eine steueroptimierte Übertragung. Der Nießbrauch ermöglicht es, Vermögen bereits zu Lebzeiten weiterzugeben, ohne auf Erträge zu verzichten. Er eröffnet zudem vielfältige Gestaltungsspielräume: Einkünfte lassen sich verlagern, Hinterbliebene absichern und Vermögen strukturiert übertragen. Gleichzeitig sind Nießbrauchgestaltungen anspruchsvoll. Steuerliche Risiken, rechtliche Fallstricke und Konfliktpotenzial können einfache Modelle schnell komplex machen – aktuelle BFH-Rechtsprechung bestätigt dies.
Das kompakte Online-Seminar bietet einen Überblick über Chancen, Risiken und Entwicklungen. Anhand von Fallbeispielen zeigt Matthias Borgmeier bewährte Ansätze, kritische Punkte und Erfolgsfaktoren der Umsetzung.
Inhalte
Einführung, u.a.
- Klassifikation
- Steuerliche und zivilrechtliche Grundsätze
- Pflichtteil und Pflichtteilsergänzungsanspruch
Nießbrauchdepot
- Jahreswert und Einkünftezurechnung
- Ertragsteuerliche Stolperfallen
Nießbrauch am Grundbesitz
- Verzichtsproblematik – ertragsteuerliche Stolperfalle
- Chancen und Risiken des Jahreswertes
Nießbrauch an Personengesellschaften
- Problemstellung: Doppelte Mitunternehmerschaft und Begünstigung
- Ertragsteuerliche und schenkungsteuerliche Fallstricke
Nießbrauch an Kapitalgesellschaften
- Einkünftezurechnung
- Problemstellung: Jahreswert und Ausschüttungen
Nießbrauch am Nachlass
Nutzen
- Sie umgehen Fallstricke bei Nießbrauchsgestaltungen und nutzen Gestaltungsmöglichkeiten
- Sie lernen steuerrechtliche und zivilrechtliche Aspekte kennen und anwenden
- Sie beraten Ihre Mandanten ganzheitlich bei allen Themen des Nießbrauchs
Teilnehmer
- Steuerberater, Fachanwälte für Steuerrecht und deren Mitarbeiter
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