Referent/in
Matthias BorgmeierStB, Dipl.-Finanzwirt, LL.M. Syndikussteuerberater NATIONAL-BANK Vermögenstreuhand GmbH, Dozent
zur Vita
Das Unternehmertestament
Strategische Nachfolgeplanung für Unternehmer und Gesellschafter
Ziel
Eine frühzeitige und durchdachte Nachfolgeplanung ist für Unternehmerinnen und Unternehmer unverzichtbar, um den langfristigen Fortbestand des Unternehmens zu sichern, Streitigkeiten innerhalb der Familie zu vermeiden und steuerliche sowie rechtliche Risiken zu minimieren.
Dieses Seminar vermittelt Ihnen einen praxisnahen und fundierten Überblick über die zentralen Elemente eines Unternehmertestaments sowie die relevanten Schnittstellen zwischen Steuerrecht, Zivilrecht und Gesellschaftsrecht.
Sie lernen unter anderem welche Besonderheiten bei der Gestaltung von Unternehmertestamenten zu berücksichtigen sind, wie Pflichtteilsansprüche die Unternehmensnachfolge gefährden können und welche Optionen und Risiken sich für Einzelunternehmer, Gesellschafter von Personengesellschaften sowie GmbH Anteilseigner ergeben.
Inhalte
Die Gründe für eine frühzeitige Planung
- Grundlagen der Testamentsgestaltung
- Gesetzliche Erbfolge in Abhängigkeit vom Güterstand
- Erben erster Ordnung
- Erben zweiter Ordnung
- Erben dritter Ordnung und entferntere Ordnungen
- Pflichtteilsrechte
- Besonderheiten bei Unternehmertestamenten
Die notwendige Abstimmung Gesellschaftsvertrages mit der Nachfolgeplanung
- Gesellschaftsrecht bricht Erbrecht
- Typische nachfolgerelevante Regelungen in Gesellschaftsverträgen (erbrechtlicher Natur und zur Vorsorge zu Lebzeiten)
- Vorsorge zu Lebzeiten
- Nachfolgerelevante Regelungen bei Personengesellschaften
- Nachfolgerelevante Regelungen bei Kapitalgesellschaften
Möglichkeiten und Risiken für Einzelunternehmer, Gesellschafter von Personengesellschaften und Anteilseigner einer GmbH
- Letztwillige Anordnungen des Einzelunternehmers
- Letztwillige Anordnungen des Personengesellschafters
- Letztwillige Anordnungen des Kapitalgesellschafters
Berücksichtigung von Pflichtteilsansprüchen sowie deren Eindämmung zum Erhalt des Unternehmens
- Unternehmen im Nachlass – Auswirkungen auf Pflichtteilsansprüche
- Flankierende Regelungen wie Pflichtteilsverzichtsverträge, Eheverträge und Gesellschaftsverträge
- Schutz durch Pflichtteilsverzichtsvertrag
- Regelungen in Gesellschaftsverträgen
- Schutz durch Ehevertrag
Testamentsvollstreckung an Unternehmensbeteiligungen
- Anordnung von Abwicklungsvollstreckung und Dauertestamentsvollstreckung
- Neue Empfehlungen der Rheinischen Notartabelle für Vergütung und sonstige Vergütungsregelungen
Nutzen
- Sie erfahren, wie Sie Ihr Testament rechtssicher und unternehmensgerecht gestalten.
- Sie erkennen steuerliche sowie zivil- und gesellschaftsrechtliche Risiken – und wie Sie diese vermeiden.
- Sie erhalten konkrete Gestaltungstipps zur Sicherung des Unternehmens und zur Reduzierung von Pflichtteilsansprüchen.
Teilnehmer
- Steuerberater, Rechtsanwälte und deren Mitarbeiter
- Unternehmerinnen und Unternehmer, sowie alle, die sich mit der Unternehmensnachfolge befassen
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
2 Zeitstd.
An Ihrem PC
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An Ihrem PC
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Teilnahmegebühr: 195,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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