Grundlagen der Lohnsteuer
Lohnsteuerliches Basiswissen für die Praxis
Ziel
Das Lohnsteuerrecht stellt für Ungeübte in der Lohn- und Gehaltsabrechnung oft eine Herausforderung dar. Dabei ist ein grundlegendes Verständnis des Lohnsteuerrechts und ein sicherer Umgang mit rechtlichen Vorgaben unabdingbar, um Zweifelsfragen in der Praxis sicher beantworten zu können. Darüber hinaus gewinnen gerade in wirtschaftlich turbulenten Zeiten Themen wie steuerfreie oder steuerlich geförderte Sachbezüge oder Gehaltsumwandlungen immer mehr an Bedeutung und müssen mit dem notwendigen Know-how abgerechnet werden.
Unser Referent vermittelt Ihnen systematisch und praxisfundiert ein Grundlagenwissen zum Lohnsteuerrecht. Tipps zu täglichen Fragestellungen und Problemen runden das Seminar ab und befähigen Sie, Lohn- und Gehaltsabrechnungen sicher zu bearbeiten. Von den Grundlagen bis hin zu besonderen Themen, wie betrieblicher Altersvorsorge oder der Arbeitgeberhaftung/Nachversteuerung von Arbeitslöhnen im Rahmen einer Lohnsteuer-Außenprüfung, werden sämtliche relevante Bereiche abgedeckt.
Inhalte
Allgemeines
- Arbeitnehmereigenschaft
- Arbeitslohn, Aufmerksamkeiten, Zuwendungen aus betrieblicher Veranlassung
- Zahlungen und Vorteile von dritter Seite als Arbeitslohn
- Lohnsteuer, Arten der Lohnversteuerung, Lohnzahlungs- und Teillohnzahlungszeiträume, Vorschüsse/Vorauszahlungen, Nach-/Einmalzahlungen
- Kirchensteuer, Solidaritätszuschlag, Nettolohnvereinbarungen, Gehaltsumwandlung
Laufende Lohnbuchhaltung
- Abgabetermine und Zahlungsfristen der Lohnsteueranmeldung, Abrechnungskreise
- Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale
Besondere Abrechnungsgruppen aus Sicht des Lohnsteuerrechts
- Geringfügig Beschäftigte, kurzfristig Beschäftigte, Geschäftsführer, nahe Angehörige
- Weitere Personengruppen (Auszubildende, Schüler, Praktikanten, Rentner)
Grundlagen der Sachbezüge
- Formen von Sachbezügen, u.a.:
- Kfz, E-Kfz, E-Bikes (Pauschale Wertermittlung, Fahrtenbuchmethode, Zuzahlung)
- Betriebsveranstaltungen, Gutscheine, Zweckgebundene Gelder
- Homeoffice, Telekommunikationskosten, Jobticket/Deutschland-Ticket
- Mahlzeitengestellung während der täglichen Arbeit, Ladestrom für Mitarbeiter-Kfz und E-Bikes
- Steuerliche Behandlung
- Pauschalierungsoptionen
Überblick zu Reisekosten, doppelter Haushaltsführung und Umzugskosten
- Erste Tätigkeitsstätte
- Reisekosten-Arten, Steuerliche Behandlung, Grenzen der Steuerfreiheit, Pauschalierung
- Auswirkungen auf die Einkommensteuer der Beschäftigten
- Doppelte Haushaltsführung, Umzugskostenerstattung durch den Arbeitgeber
Die betriebliche Altersversorgung aus Sicht des Lohnsteuerrechts
- Anspruch, Formen und Durchführungswege, Entgeltumwandlung, Zusatzbeitrag, Steuerbefreiung und Pauschalierung, Arbeitgeber-Förderbetrag
Jahresabschlussarbeiten
- Betrieblicher und permanenter Lohnsteuerjahresausgleich
- Lohnkonto, Lohnsteuerbescheinigung
Lohnsteueraußenprüfung
- Arbeitgeberhaftung
- Nachversteuerung von Arbeitslöhnen
Nutzen
- Sie erhalten einen Überblick über die wesentlichen und häufigsten Themengebiete des Lohnsteuerrechts
- Das Seminar zeigt die lohnsteuerrechtlichen Rahmenbedingungen prägnant auf
- Lernen Sie die Zusammenhänge des Lohnsteuerrechts kennen und rechnen Sie Arbeitslöhne für die Versteuerung souverän ab
Teilnehmer
- Fachkräfte aus den Bereichen Lohnsteuer und Entgeltabrechnung, die im operativen Tagesgeschäft tätig sind
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
Mercure Hotel Dortmund Centrum
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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