Referent

Daniel Kai Fischer

RA, StB, LL.M. oec., Partner,
Andersen Rechtsanwaltsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft mbH

zur Vita

Praxis des Investmentsteuerrechts

Grundlagen und aktuelle Entwicklungen

Ziel

Seit dem 01.01.2018 gilt das reformierte Investmentsteuergesetz. Dieses führt bei Anlegern und auf Fondsebene im Einzelfall zu steuerlichen Mehrbelastungen, bietet aber auch Chancen, steuerliche Vorteile durch geeignete Strukturierung der Investments zu erzielen. Um hier Spielräume und Handlungsbedarf zu erkennen, ist grundlegendes und systematisches Wissen unbedingt notwendig. Anderenfalls drohen steuerliche Mehrbelastungen für Anleger und Haftungsrisiken für Steuerberater, wenn die Steuerbescheinigungen und Steuerformulare nicht richtig verstanden werden.

Das Seminar verschafft Ihnen einen Leitfaden durch das Investmentsteuerrecht. Sie erkennen steuerliche Risiken im Zusammenhang mit Investments und verstehen es, Steuervorteile und Gestaltungsmöglichkeiten zu nutzen. Zudem erhalten Sie eine Anleitung für die Steuererklärung auf Fonds- und Anlegerebene.

Inhalte

Struktur des Investmentsteuergesetz

  • Hintergrund und Ziele des InvStRefG
  • Sachlicher und zeitlicher Anwendungsbereich
  • Unterschiedliche Besteuerungsregime für Investmentfonds und Spezial-Investmentfonds
  • Vergleich mit dem InvStG 2004 / Übergangsfragen zum InvStG 2018

Grundlagen der Investmentfondsbesteuerung

  • Qualifikation eines Investmentvermögens als Investmentfonds (OGAW und AIF)
  • Qualifikation eines Investmentvermögens als Spezial-Investmentfonds

Besteuerung auf Ebene des (Publikums-)Investmentfonds

  • Intransparentes Besteuerungsregime mit Steuerpflicht auf Ebene des Investmentfonds
  • Besteuerungsgrundlagen und Steuererhebung auf Ebene des Investmentfonds
  • Besonderheiten bei steuerbefreiten Anlegern 

Besteuerung des Anlegers eines Investmentfonds

  • Steuerpflichtige Investmenterträge auf Ebene des Anlegers
  • Vorabpauschale
  • Teilfreistellungen und Fondsqualifikation
  • Vergleich mit der Direktanlage (Privatanleger, Unternehmen, steuerbefreite Anleger)
  • Auswirkungen auf Dachfonds und Alternative Investments (Private Equity, Infrastruktur)
  • Analyse der BMF-Schreiben zum InvStG 2018
  • Aktueller Handlungsbedarf für Fondshäuser, Anleger und Berater

Besteuerung von Spezial-Investmentfonds

  • Semi-transparentes Besteuerungsregime
  • Ausübung der sog. Transparenzoption
  • Besteuerung auf Fondsebene
  • Besteuerung auf Anlegerebene
  • Neue BMF-Schreiben zu Spezial-Investmentfonds

Steuereffiziente Fondsstrukturierung

  • Investmentfonds versus Spezial-Investmentfonds
  • Thesaurierende versus ausschüttende ETFs bzw. Investmentfonds
  • Steuergestaltung zur Optimierung des Portfolios und zur Vermeidung steuerlicher Mehrbelastung

Nutzen

  • Sie erhalten einen praktischen Leitfaden durch das Investmentsteuerrecht
  • Sie erkennen schneller aktuellen Handlungsbedarf
  • Sie nutzen bestehende Spielräume und vermeiden steuerliche Mehrbelastungen

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen, Treasury
  • Steuerberater
  • Fachanwälte für Steuerrecht

Termine und Orte

15.07.2021 München
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Novotel München City Arnulfpark
08.11.2021 Köln
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Mercure Hotel Severinshof Köln
Teilnahmegebühr: 695,- € zzgl. gesetzl. Ust.

Anmeldung

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NWB Verlag
Akademie
44621 Herne

oder per Fax an 02323 / 141-759

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Fon: 02323.141-888
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