Referent/in

Daniel Kai Fischer

RA, StB, LL.M. oec., Partner, Deloitte GmbH WPG

zur Vita

Praxis des Investmentsteuerrechts

Grundlagen und aktuelle Entwicklungen

Ziel

Das Investmentsteuergesetz in seiner aktuell gültigen Fassung führt bei Anlegern und auf Fondsebene im Einzelfall zu steuerlichen Mehrbelastungen, bietet aber auch Chancen, steuerliche Vorteile durch geeignete Strukturierung der Investments zu erzielen. Um hier Spielräume und Handlungsbedarf zu erkennen, ist grundlegendes und systematisches Wissen unbedingt notwendig. Anderenfalls drohen steuerliche Mehrbelastungen für Anleger und Haftungsrisiken für Steuerberater, wenn die Steuerbescheinigungen und Steuerformulare nicht richtig verstanden werden.

Das Seminar verschafft Ihnen einen Leitfaden durch das Investmentsteuerrecht. Sie erkennen steuerliche Risiken im Zusammenhang mit Investments und verstehen es, Steuervorteile und Gestaltungsmöglichkeiten zu nutzen. Zudem erhalten Sie eine Anleitung für die Steuererklärung auf Fonds- und Anlegerebene.

Inhalte

Anwendung des Investmentsteuergesetzes

  • Qualifikation als Investmentvermögen nach KAGB und als Investmentfonds nach dem InvStG

Struktur des Investmentsteuergesetzes

  • Hintergrund und Ziele der aktuellen Fondsbesteuerung
  • Ein Nebeneinander des alten und neuen Besteuerungsregimes für Investmentfonds
  • Sachlicher und zeitlicher Anwendungsbereich
  • Unterschiedliches Besteuerungsregime für Investmentfonds und Spezial-Investmentfonds

Besteuerung auf Ebene des Investmentfonds

  • Intransparentes Besteuerungsregime für spezielle inländische Einkünfte auf Ebene des Investmentfonds
  • DBA-Berechtigung von Investmentfonds
  • Besteuerungsgrundlagen und Steuererhebung auf Ebene des Investmentfonds
  • Handlungsbedarf für steuerbefreite Investoren zur Vermeidung der Besteuerung auf Fondsebene

Besteuerung auf Ebene des Anlegers

  • Investmentanteile im Privatvermögen
  • Investmentanteile im Betriebsvermögen
  • Steuerpflichtige Investmenterträge auf Ebene des Anlegers
  • Vorabpauschale
  • Teilfreistellungen abhängig von der Fondsqualifikation
  • Vergleich mit der Direktanlage (Privatanleger, Unternehmen und steuerbefreite Anleger)
  • Steuerliche Besonderheiten bei Investments in sog. Dachfonds

Aktuelle Entwicklungen

  • Analyse der aktuellen BMF-Schreiben zum InvStG
  • Steuerliche Auswirkungen der Leitzinsen auf die Vorabpauschale bei thesaurierenden Fonds

Besteuerung von Spezial-Investmentfonds

  • Qualifikation als Spezial-Investmentfonds
  • Semi-transparentes Besteuerungsregime
  • Ausübung der sog. Transparenzoption
  • Besteuerung auf Fondsebene
  • Besteuerung auf Anlegerebene

Steuereffiziente Fondsstrukturierung

  • Vermeidung von Grunderwerbsteuer mithilfe von Investmentfonds
  • Steuergestaltung mithilfe von Investmentfonds zur Optimierung der Nachsteuerrendite und zur Vermeidung steuerlicher Mehrbelastung

Nutzen

  • Sie erhalten einen praktischen Leitfaden durch das Investmentsteuerrecht
  • Sie erkennen schneller aktuellen Handlungsbedarf
  • Sie nutzen bestehende Spielräume und vermeiden steuerliche Mehrbelastungen

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen, Treasury
  • Steuerberater
  • Institutionelle Investoren und Family Offices

Termine und Orte

07.06.2024 Frankfurt/M.
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Mercure Hotel & Residenz Frankfurt Messe
08.11.2024 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Buchungs-Code: 3369
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.

Anmeldung

Wenn Sie die Online-Anmeldung nicht nutzen möchten, senden Sie bitte Ihre schriftliche Anmeldung an:

NWB Verlag
Akademie
44621 Herne


oder per Fax an 02323 / 141-759

Hierfür können Sie das unten stehende pdf-Formular nutzen.
Bitte geben Sie unbedingt den Namen des Teilnehmers und die vollständige Firmenanschrift mit Telefon- und Telefax-Nummer an!

Haben Sie Fragen? Kontaktieren Sie bitte unseren Kundenservice.

Fon: 02323.141-888
Fax: 02323.141-759
E-Mail: seminare@nwb.de