Referent

Prof. Dr. Markus Peter

StB, Professor für Internationales Steuerrecht, Betriebswirtschaftliche Steuerlehre und Allgemeine BWL, Hochschule Aalen; Partner bei Peter & Partner, Aalen

zur Vita

Intensivkurs Internationales Steuerrecht

Kompaktes Grundwissen • Inklusive zahlreicher Praxisbeispiele

Ziel

Grenzüberschreitende Steuersachverhalte rücken immer mehr in den Fokus der Finanzverwaltung. Für Sie als Steuerpraktiker ist es daher unerlässlich, Ihr Wissen hier auszubauen, um Doppelbesteuerungen zu vermeiden und eine steueroptimale Planung zu gewährleisten. Das Seminar vermittelt Ihnen hierzu alle grundlegenden Aspekte des internationalen Steuerrechts in intensiver Weise und Sie erhalten wertvolle Praxishinweise von unserem erfahrenen Referenten.

Inhalte

Steuerpflicht

  • Unbeschränkte Steuerpflicht
    • Grundtatbestand gem. § 1 EStG iVm §§ 8 und 9 AO
    • Unbeschränkte Steuerpflicht auf Antrag
  • Beschränkte Steuerpflicht
    • Tatbestand des § 49 EStG
    • Sonderregelungen für beschränkt Steuerpflichtige gem. § 50 EStG
    • Steuerabzug gem. § 50a EStG
    • Exkurs: Praxisbeispiele und Gestaltungshinweise zur Zinsschranke
    • Erweitert beschränkte Steuerpflicht

Vermeidung der Doppelbesteuerung

  • Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung
    • Freistellungs- / Anrechnungsmethode
  • Vermeidung der Doppelbesteuerung nach deutschem Steuerrecht
    • Systematik
    • Einzelheiten von §§ 34c, 34 d EStG
  • Vermeidung durch Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
    • Grundlagen der DBA und des OECD-MA
    • Ansässigkeit im Sinne der DBA
    • Die Zurechnungsnormen im OECD-MA
    • Vermeidung der Doppelbesteuerung gem. Art. 23 OECD-MA anhand von Fallbeispielen

Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten bei Auslandsinvestitionen

  • Die steuerliche Behandlung von Direktgeschäften
  • Repräsentanz oder Betriebsstätte? – Vorteile, Nachteile, Voraussetzungen, Abgrenzung
  • Gründung einer ausländischen Tochterkapitalgesellschaft / Personengesellschaft

Die Besteuerung ausländischer Betriebsstätten

  • Betriebsstättenbesteuerung und Ermittlung des Betriebsstättenergebnisses (AOA)
  • Was sind sog. „dealings“?
  • Gewinnabgrenzung bei Betriebsstätten gem. § 1 Abs. 5 AStG

Die Besteuerung ausländischer Tochterkapitalgesellschaften

  • Wie werden Dividenden besteuert?
  • Wie werden Gewinne aus der Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften besteuert?
  • Wie kann die Finanzierung ausländischer Einheiten optimal strukturiert werden?

Die Besteuerung ausländischer Tochterpersonengesellschaften

  • Transparenzprinzip und Mitunternehmerkonzept: Wie werden Einkünfte besteuert?
  • Rückfallklauseln gem. § 50d Abs. 9 und 10 EStG

Besteuerung des Wegzugs ins Ausland

  • Natürliche Personen: § 6 AStG
  • Fortentwicklung des § 50 i EStG
  • Kapitalgesellschaften: §§ 11, 12 KStG

Hinzurechnungsbesteuerung nach dem AStG

  • Tatbestand des § 8 AStG
  • Erfassung weiterer Gesellschaften gem. § 14 AStG
  • Switch-over Klausel des § 20 Abs. 2 AStG bei Betriebsstätten

Verrechnungspreise und Funktionsverlagerungen

  • Tatbestand des § 1 AStG
  • Dokumentation gem. 90 III AO und GAufzVO (inklusive BEPS-Maßnahmen)
  • Funktionsverlagerungen erkennen und vermeiden

Anzeigepflicht für grenzüberschreitende Steuergestaltungen

Nutzen

  • Sicherheit in der Behandlung internationaler Steuersachverhalte
  • Ideale Vorbereitung auf Fachberater- und Fachanwaltsfortbildung
  • Sie erhalten Teilnahme-Zertifikate gemäß § 9 FBO

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
  • Steuerberater und deren Mitarbeiter

Termine und Orte

22.06. - 23.06.2021 Online
09:15 - 17:15 Uhr
13 Zeitstd.
An Ihrem PC
23.11. - 24.11.2021 Düsseldorf
09:15 - 17:15 Uhr
13 Zeitstd.
Novotel Düsseldorf City West
Teilnahmegebühr: 995,- € zzgl. gesetzl. Ust.

Anmeldung

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NWB Verlag
Akademie
44621 Herne

oder per Fax an 02323 / 141-759

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Alina Rux

Fon: 02323.141-888
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