Referent

Prof. Dr. Gerrit Adrian

StB, Director Tax, KPMG AG WPG

zur Vita

Referent

Julian Fey

StB, Senior Manager Tax, KPMG AG WPG

zur Vita

Die steueroptimale Holding

Gestaltungsstrategien im In- und Ausland

Ziel

Holdinggesellschaften erfreuen sich nach wie vor großer Beliebtheit. Neben der Schaffung effizienter Organisationsstrukturen dienen sie auch der steuerlichen Optimierung. Einen kompletten steuerlichen Überblick zu bekommen und zu bewahren, fällt auch Experten nicht immer leicht. Da durch Fehlentscheidungen und steuerliche Fallstricke erhebliche finanzielle Einbußen drohen, sollten Sie als Unternehmen oder Berater Ihr Wissen aktuell halten.

Das Seminar bietet Ihnen praxisnahe Entscheidungshilfen in der steuerlichen Behandlung von Holdinggesellschaften und gibt Antworten auf die wichtigsten steuerlichen Fragen, von der Gründung über die laufende Besteuerung bis hin zum Exit. Sie erhalten zahlreiche Praxishinweise und können Holdinggesellschaften steueroptimal gestalten.

Inhalte

Grundlagen und Motive einer Holdinggründung

  • Holdingformen
  • Vor- und Nachteile der Holdinggründung

Steuereffiziente Errichtung von Holdingstrukturen

  • Rechtsformwahl
  • Standortwahl
  • Rahmenbedingungen der Holdingbesteuerung in Deutschland und ausgewählten Standorten im Ausland
  • Unterschiedliche Wege aus bestehenden Strukturen in eine Holding
    • Offene oder verdeckte Einlage
    • Verkauf
    • Umwandlung
    • Weitere relevante Regelungsbereiche: z.B. §§ 8c, 8d KStG, GrESt

Besteuerung von Beteiligungserträgen und Ausschüttungen

  • Steuerbefreiung nach § 8b KStG
  • Gewerbesteuerliches Schachtelprivileg
  • Fallstricke und Ausnahmen der Beteiligungsbefreiung
  • Besondere Regelungen für EU-/EWR-Holdings

Holding und Organschaftsfragen

  • Begründung der Organschaft
  • Besonderheiten bei Personengesellschaften als Organträger
  • Bruttomethode bei Beteiligungserträgen

Finanzierungsgestaltungen

  • Dividenden, Zinsen, Quellensteuer
  • Abzug von Finanzierungsaufwendungen, Zinsschranke, Gestaltungsüberlegungen
  • Abschreibungen auf konzerninterne Forderungen

Abzug von Beteiligungsverlusten

  • Veräußerungsverluste
  • Teilwertabschreibungen
  • „Finale Verluste“

Holding und Umsatzsteuer

  • Unternehmereigenschaft
  • Vorsteuerabzug
  • Holding als umsatzsteuerlicher Organträger

Internationale Aspekte

  • Risiken aus der Hinzurechnungsbesteuerung
  • Substanzfragen: Steuerliche Anerkennung von Holdingstrukturen; Anti Treaty/Directive Shopping, § 50d Abs. 3 EStG
  • Eckpunkte Verrechnungspreise
  • Besonderheiten der Personengesellschaftsholding / Abkommenskonflikte

Exit-Strategien

  • Veräußerungsgewinnbesteuerung
  • Nachträgliche Kaufpreisanpassung
  • Fallstricke beim Verkauf (§ 8c KStG, Lock In-Effekte, Sperrfristen)

Nutzen

  • Sie erhalten Sicherheit in der steuerlichen Begleitung von Holdinggesellschaften
  • Sie können Zusammenhänge besser verstehen und steuerliche Fragestellungen selbständig lösen

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
  • Steuerberater

Termine und Orte

28.04.2021 Online
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
01.07.2021 Düsseldorf
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Leonardo Hotel Düsseldorf City Center
27.10.2021 Frankfurt/M.
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Hotel Frankfurt Messe
Teilnahmegebühr: 625,- € zzgl. gesetzl. Ust.

Anmeldung

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Akademie
44621 Herne


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