Referent/in

Matthias Amberg

StB, CPA, Partner Rödl & Partner USA

zur Vita

Referent/in

Oliver Hecking

StB, CPA, Partner Rödl & Partner USA

zur Vita

US Steuerrecht

Grundlagen • Aktuelles • Praxis

Ziel

Die USA sind für deutsche Unternehmen und Investoren einer der wichtigsten Märkte. Mit Hilfe der Ende 2017 verabschiedeten US Steuerreform konnte die US Wirtschaft in den Folgejahren ein starkes Wachstum verzeichnen, an dem auch deutsche Unternehmen partizipiert haben. Aktuell ist die US Wirtschaft aber auch stark von der Covid-19 Krise betroffen, woraus sich viele neue steuerliche Bestimmungen für Unternehmen ergeben haben.

Ziel des Seminars ist es, Ihnen grundlegendes Wissen im Bereich des US Steuerrechts zu verschaffen und notwendige Anpassungen in der US Steuerstrategie detailliert aufzuzeigen. Sie werden für Chancen und Risiken sensibilisiert und wissen, wo Sie wie steuerlich reagieren müssen, um finanzielle Nachteile für Unternehmen oder Mandant zu verhindern.

Inhalte

Grundlagen des Steuersystems der USA

  • Unterschiede zwischen dem deutschen und amerikanischen Steuersystem
  • Analyse der US Steuerreform und deren Auswirkungen auf Unternehmen

Steuerliche Änderungen für Unternehmen durch die neue Administration und Covid-19

Steuerliche Besonderheiten in Abhängigkeit von der Investitionsform

  • US Direktgeschäft
  • Direktinvestition über US Betriebsstätte bzw. Niederlassung
  • Direktinvestition über US Tochterkapitalgesellschaft
  • Sonderformen (Partnerships, LLCs-Hybrid entities), z.B. bei Joint Ventures
  • Protective Tax Return

Besteuerung von US Unternehmen und ihrer Gesellschafter

  • Unbeschränkte und beschränkte US Steuerpflicht
  • Ermittlung der Einkünfte
  • Zinsabzugsbeschränkung
  • (Gruppen-) Steuererklärungen

Gesellschaftsformen und steuerliche Auswirkungen

  • Wahl der steuerlich optimalen US Unternehmensform
  • Check-the-box-Verfahren

Entsendung von Mitarbeitern in die USA

  • Beschränkte und unbeschränkte US Steuerpflicht (183-Tage-Regelung)

Sales & Use Tax

  • Nexus - Begründung der US Steuerpflicht auf Bundesstaatenebene
  • Übersicht und Grundlagen
  • Aktuelle Rechtsprechung – Auswirkungen des Wayfair-Urteils

DBA USA-Deutschland

  • Darstellung wichtiger Verteilungsartikel
  • Darstellung des Methodenartikels zur Vermeidung der Doppelbesteuerung

US Quellensteuern, insb. auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren

  • US Quelleneinkünfte
  • DBA-Regelungen für Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren
  • Beispiele für Quellensteuerreduzierung (Formular W-8BEN-E)

FATCA

  • Mitwirkungspflichten

Grundlagen Verrechnungspreise

  • Grundzüge und Darstellung der CPM-Methode
  • Dokumentationsvorschriften und beispielhafter Aufbau einer Verrechnungspreisstudie
  • Erfahrungen mit der US Finanzverwaltung

Nutzen

  • Ausbau Ihres Wissens im Bereich des US Steuerrechts
  • Sensibilisierung für Risiken und Vermeidung von steuerlichen Nachteilen
  • Praxisnahe Hinweise
  • Sie erhalten Teilnahme-Zertifikate gemäß § 9 FBO

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
  • Steuerberater
  • Fachberater für Internationales Steuerrecht

Termine und Orte

03.05.2022 München
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Novotel München City Arnulfpark
27.09. - 28.09.2022 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
15:00 - 18:30 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
07.11.2022 Köln
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Mercure Hotel Severinshof Köln
Buchungs-Code: 3097
Teilnahmegebühr: 625,- € zzgl. gesetzl. USt.

Anmeldung

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NWB Verlag
Akademie
44621 Herne


oder per Fax an 02323 / 141-759

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Ihre Kontaktperson für Seminare

Alina Rux

Fon: 02323.141-888
Fax: 02323.141-759
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