Referent/in

Matthias Amberg

StB, CPA, Partner, Rödl & Partner USA

zur Vita

Referent/in

Oliver Hecking

StB, CPA, Partner, Rödl & Partner USA

zur Vita

US Steuerrecht

Grundlagen • Aktuelles • Praxis

Ziel

Die USA sind für deutsche Unternehmen und Investoren einer der wichtigsten Investitionsmärkte. Wer an dem großen wirtschaftlichen Potenzial des US-Marktes partizipieren möchte, sollte vor Ort präsent sein. Gerade die aktuelle geopolitische Lage hat die Attraktivität des Wirtschaftsstandorts USA noch verstärkt. Mithilfe von verschiedenen Wirtschaftsförderungsprogrammen konnte die US Wirtschaft Ihr Wachstum steigern, an dem auch deutsche Unternehmen partizipieren.
Ziel des Seminars ist es, Ihnen grundlegendes Wissen im Bereich des US Steuerrechts zu verschaffen und notwendige Anpassungen in der US Steuerstrategie detailliert aufzuzeigen. Sie werden für Chancen und Risiken sensibilisiert und wissen, wo Sie wie steuerlich reagieren müssen, um finanzielle Nachteile für Unternehmen oder Mandant zu verhindern.

Inhalte

Grundlagen des Steuersystems der USA

  • Unterschiede zwischen dem deutschen und amerikanischen Steuersystem
  • Kritische Eckpunkte des US Steuersystems
  • Steuerliche Auswirkungen der US Wirtschaftsförderungsprogramme

Steuerliche Besonderheiten in Abhängigkeit von der Investitionsform

  • US Direktgeschäft
  • Direktinvestition über US Betriebsstätte bzw. Niederlassung
  • Direktinvestition über US Tochterkapitalgesellschaft
  • Sonderformen (Partnerships, LLCs-Hybrid entities), z. B. bei Joint Ventures
  • Protective Tax Return

Besteuerung von US Unternehmen und ihrer Gesellschafter

  • Unbeschränkte und beschränkte US Steuerpflicht
  • Ermittlung der Einkünfte
  • Zinsabzugsbeschränkung
  • (Gruppen-) Steuererklärungen

Gesellschaftsformen und steuerliche Auswirkungen

  • Wahl der steuerlich optimalen US Unternehmensform
  • Check-the-box-Verfahren

Entsendung von Mitarbeitern in die USA

  • Beschränkte und unbeschränkte US Steuerpflicht (183-Tage-Regelung)

Sales & Use Tax

  • Nexus-Begründung der US Steuerpflicht auf Bundesstaatenebene
  • Übersicht und Grundlagen
  • Aktuelle Rechtsprechung – Auswirkungen des Wayfair-Urteils

DBA USA-Deutschland

  • Darstellung wichtiger Verteilungsartikel
  • Darstellung des Methodenartikels zur Vermeidung der Doppelbesteuerung

US Quellensteuern, insb. auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren

  • US Quelleneinkünfte
  • DBA-Regelungen für Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren
  • Beispiele für Quellensteuerreduzierung (Formular W-8BEN-E)

FATCA

  • Mitwirkungspflichten

Grundlagen Verrechnungspreise

  • Grundzüge und Darstellung der CPM-Methode
  • Dokumentationsvorschriften und beispielhafter Aufbau einer Verrechnungspreisstudie
  • Erfahrungen mit der US Finanzverwaltung

Nutzen

  • Ausbau Ihres Wissens im Bereich des US Steuerrechts
  • Sensibilisierung für Risiken und Vermeidung von steuerlichen Nachteilen
  • Praxisnahe Hinweise
  • Sie erhalten Teilnahme-Zertifikate gemäß § 9 FBO

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
  • Steuerberater
  • Fachberater für Internationales Steuerrecht

Termine und Orte

13.05.2024 Düsseldorf
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
NH Düsseldorf City Nord
16.09.2024 Frankfurt/M.
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
relexa Hotel Frankfurt/Main
04.11. - 05.11.2024 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
15:00 - 18:30 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Buchungs-Code: 3391
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.

Anmeldung

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44621 Herne


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Fon: 02323.141-888
Fax: 02323.141-759
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