Referent/in
Robert HammerlStB, Partner, TLI VAT Services PartG mbB Hammerl Fietz Steuerberater
zur VitaReferent/in
Prof. Dr. Eva KohlerProfessorin für Straf- und Steuerrecht sowie Strafprozessrecht an der HSPV NRW; Kooperationspartnerin bei Schalast Law I Tax
zur Vita
Tax Compliance und Umsatzsteuer
Präventives Prozessmanagement und wirksames Risikomanagement zur Sicherstellung der VAT-Compliance
Ziel
Das Seminar vermittelt Fachmitarbeitenden aus Unternehmen sowie Steuerberatenden und Kanzleimitarbeitenden praxisorientiertes Wissen zur präventiven Organisation der Umsatzsteuerprozesse.
Ziel ist es, Fehlerquellen bereits im Vorfeld zu eliminieren, wirkungsvolle Kontrollmechanismen aufzubauen sowie Risiken systematisch zu managen. Die Teilnehmenden lernen, ein internes Kontrollsystem (IKS) und ein Tax Compliance Management System (Tax CMS) im Bereich Umsatzsteuer professionell zu gestalten und einzusetzen, um Beanstandungen und Haftungsrisiken nachhaltig zu reduzieren sowie die Chancen neuer EU-weiter Vorgaben zu nutzen.
Inhalte
Umsatzsteuerliches Risikomanagement und Tax Compliance
- Ausgangsmarker: Allgemeines zur Compliance und Tax-Compliance
- Neue Vorgaben DAC 7; neu: § 38 EGAO, auch die Finanzverwaltung nutzt zunehmend Risikomanagementsysteme
- Zentrale Bedeutung eines wirksamen und funktionierenden IKS; Haftungsvermeidung setzt mittlerweile funktionierende Tax-Compliance voraus.
- Abgrenzung: Berichtigung (§ 153 AO) vs. Selbstanzeige (§ 371 AO)
- Weiterhin kriminalpolitisch und rechtstatsächlich sich verschärfende und disziplinierende Behandlung, gerade auch im VAT-Bereich
- Haftungstatbestände und Einfallstor Überwachungs- und Organisationsverschulden
- Elemente eines wirksamen Internen Kontrollsystems (IKS-Umsatzsteuer), Aufbau und Ausgestaltung eines Tax-Compliance-Management-Systems (TCMS)Risikoanalyse: Identifikation und Bewertung umsatzsteuerlicher Risiken
- Umsetzung: Gegensteuernde Maßnahmen
- Dokumentation, Überwachung und kontinuierliche Verbesserung
Präventives Prozessmanagement in der Umsatzsteuer
- Umsetzung in der Praxis: Beispiele, Tools, Organisationsmodelle
- Definition der Ziele und Vereinfachungen durch ein IKS
- Grundlagen eines effizienten Umsatzsteuer-Prozessmanagements
- Identifikation typischer Fehlerquellen bei Rechnungen, Buch- und Belegnachweisen
- Gestaltung präventiver Kontrollprozesse in Einkauf, Verkauf und Finanzbuchhaltung
- Aufbau klarer Verantwortlichkeiten („USt-Prozesslandkarte“)
- Best Practices für digitale und automatisierte Prüfschritte
- Gestaltung von Arbeitsanweisungen, Checklisten und Schulungsmechanismen
- Einbindung von SAP, Neuerungen der SAP S/4HANA-Migration
- Zertifizierung: Anforderungen und Grenzen, neue Vorgaben DAC-7
- Praxisbeispiele: Wie vermeide ich typische Umsatzsteuerfehler bereits im Vorfeld?
- Hinweise zur Zusammenarbeit mit Abschlussprüfern und Steuerprüfern
Nutzen
- Fehlerprävention statt Fehlerkorrektur: Die Teilnehmenden erhalten konkrete Methoden, um USt-Fehler nachhaltig zu vermeiden – und nicht erst zu reagieren, wenn der Schaden entstanden ist.
- Rechtssicherheit erhöhen: Durch das Verständnis von Berichtigungsanzeige, Selbstanzeige und den Anforderungen an ein Tax CMS werden Compliance-Risiken erheblich reduziert
- Strukturierte Prozess- und Risikoanalyse: Die Teilnehmenden lernen Werkzeuge kennen, um Prozesse sicher aufzubauen und umsatzsteuerliche Risiken gezielt zu steuern
Teilnehmer
- Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen, Rechnungswesen
- Steuerberater, Fachanwälte für Steuerrecht und deren Mitarbeiter
Seminare
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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