Referent/in
Matthias BorgmeierStB, Diplom Finanzwirt (FH), LL.M., Zert. Berater für Ruhestands- und Nachfolgeplanung (IFU / ISM gGmbH)
zur Vita
Nachfolge im mittelständischen Unternehmen
Praxisleitfaden: Von der Bewertung bis zur Übertragung
Ziel
Die Teilnehmenden können nach dem Seminar sowohl einfache als auch komplexe Fälle der Unternehmensnachfolge eigenständig und sicher bearbeiten – von der ersten Status-quo-Analyse über die Unternehmensbewertung bis hin zur zutreffenden Anwendung der Verschonungsregelungen nach §§ 13a, 13b ErbStG. Die Seminarinhalte werden durchgehend anhand konkreter Praxissituationen und Fallbeispiele erarbeitet, sodass die Teilnehmenden nicht nur die theoretischen Grundlagen verstehen, sondern das erlernte Wissen unmittelbar und praxisnah in ihrer eigenen Beratungstätigkeit anwenden können.
Inhalte
Tag 1
Einführung in die Unternehmensnachfolge
- Politische Situation und Einordnung
- Ausgewählte Aspekte der Nachfolgeplanung
- Status Quo Analyse
- Strategieentwicklung und Weichenstellung
- Hinführung zu §§ 13a, 13b ErbStG
- Exkurs: Externe Unternehmensnachfolge
- Zusatz: Checkliste
Hinführung zu §§ 13a, 13b ErbStG
- Darstellung der Vorschriften
- Sonstiges Verwaltungsvermögen
- Junges Verwaltungsvermögen
- Finanzmittel
- Junge Finanzmittel
- Schulden
Substanzwertverfahren und Fallbeispiel
- Aufbau eines Unternehmensbewertungstools - Substanzwert
- Grundsätzliches / Feinheiten / Ableitung
- Negatives Eigenkapital
- Liquidation / Verkauf
Vereinfachtes Ertragswertverfahren und Fallbeispiel
- Aufbau eines Unternehmensbewertungstools – vereinfachtes Ertragswertverfahren
- Grundsätzliches
- Korrekturpositionen und Schwierigkeiten
- Unternehmerlohn
- Beteiligungsgesellschaften
- Nichtanwendbarkeit und unzutreffende Ergebnisse
Tag 2
Besonderheiten
- Verbundvermögensaufstellung
- Abschlag für Familienunternehmen
- Weitere Bewertungsverfahren
Besprechung von verschiedenen Fallbeispiele (thematisch u.a.)
- Zurechnung des Unternehmenswertes und des Verwaltungsvermögens nach Ländererlass
- Analyse ertragsteuerliche Auswirkungen und Stolpersteine
- Schenkungsteuerliche Implikationen
- Herstellung einer Unternehmensbegünstigung
- Rückbehalt von Sonderbetriebsvermögen
- Junge Finanzmittel / junges Verwaltungsvermögen
- Nießbrauch
Nutzen
- Sie erhalten einen klaren und praxisorientierten Fahrplan für die erfolgreiche Begleitung von Unternehmensnachfolgen – von der Bestandsaufnahme bis zur Übertragung.
- Sie lernen, Unternehmensbewertungen mit den wichtigsten Verfahren sicher durchzuführen, Ergebnisse kritisch zu würdigen und Besonderheiten in der Praxis zu berücksichtigen.
- Sie wenden die Verschonungsregelungen nach §§ 13a, 13b ErbStG sicher an, erkennen Gestaltungs- und Fehlerquellen frühzeitig und können steuerliche Begünstigungen gezielt nutzen.
- Sie gewinnen Sicherheit im Umgang mit komplexen Nachfolgefällen und entwickeln auf Basis zahlreicher Praxisbeispiele tragfähige Lösungen für bewertungs-, ertragsteuerliche und schenkungsteuerliche Fragestellungen.
Teilnehmer
- Fachkolleginnen und Fachkollegen aus dem Bereich der Nachfolgeplanung
Online-Seminare
Dauer:
Ort:
6 Zeitstd.
An Ihrem PC
Teilnahmegebühr: 795,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
Nutzen Sie bitte vorzugsweise die Online-Anmeldung. Alternativ können Sie auch eine E-Mail schreiben an seminare@nwb.de. Hierfür verwenden Sie gerne das untenstehende pdf-Formular. Bitte geben Sie unbedingt Veranstaltungstitel und -datum, den Namen des Teilnehmers, die E-Mailadresse und die vollständige Firmenanschrift an.
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