Referent/in

Prof. Dr. Gerrit Adrian

StB, Partner Tax, KPMG AG WPG

zur Vita

Referent/in

Julian Fey

StB, Senior Manager Tax, KPMG AG WPG

zur Vita

Die steueroptimale Holding

Errichtung • Laufende Besteuerung • Exit

Ziel

Holdinggesellschaften erfreuen sich nach wie vor großer Beliebtheit. Neben der Schaffung effizienter Organisationsstrukturen dienen sie auch der steuerlichen Optimierung. Einen kompletten steuerlichen Überblick zu bekommen und zu bewahren, fällt auch Experten nicht immer leicht. Da durch Fehlentscheidungen und steuerliche Fallstricke erhebliche finanzielle Einbußen drohen, sollten Sie als Unternehmen oder Berater Ihr Wissen aktuell halten.

Das Seminar bietet Ihnen praxisnahe Entscheidungshilfen in der steuerlichen Behandlung von Holdinggesellschaften und gibt Antworten auf die wichtigsten steuerlichen Fragen, von der Gründung über die laufende Besteuerung bis hin zum Exit. Sie erhalten zahlreiche Praxishinweise und können Holdinggesellschaften steueroptimal gestalten.

Inhalte

Grundlagen und Motive einer Holdinggründung

  • Holdingformen
  • Vor- und Nachteile der Holdinggründung

Steuereffiziente Errichtung von Holdingstrukturen

  • Rechtsformwahl mit Steuerbelastungsvergleich
  • Standortwahl
  • Unterschiedliche Wege aus bestehenden Strukturen in eine Holding
    • Offene oder verdeckte Einlage
    • Verkauf oder Umwandlung
    • Weitere Regelungsbereiche: z. B. §§ 8c, 8d KStG, GrESt

Besteuerung von Beteiligungserträgen und Ausschüttungen

  • Steuerbefreiung nach § 8b KStG
  • Gewerbesteuerliches Schachtelprivileg
  • Fallstricke, Ausnahmen und Lösungsansätze zur Beteiligungsbefreiung

Holding und Organschaftsfragen

  • Begründung der Organschaft
  • Besonderheiten bei Personengesellschaften als Organträger
  • Bruttomethode bei Beteiligungserträgen

Finanzierungsgestaltungen

  • Abzug von Finanzierungsaufwendungen, Zinsschranke, Gestaltungsüberlegungen
  • Abschreibungen auf konzerninterne Forderungen

Abzug von Beteiligungsverlusten

  • Rahmenbedingungen und Möglichkeiten zur Verlustnutzung
  • Teilwertabschreibungen von Anteilen

Holding und Umsatzsteuer

  • Unternehmereigenschaft
  • Vorsteuerabzug
  • Holding als umsatzsteuerlicher Organträger

Exit-Strategien

  • Exit durch Verkauf und Umwandlung
  • Veräußerungsgewinnbesteuerung
  • Nachträgliche Kaufpreisanpassung
  • Fallstricke beim Verkauf (§ 8c KStG, Lock In-Effekte, Sperrfristen)

Internationale Aspekte

  • Standortwahl
  • Finale Betriebsstättenverluste
  • Finanzierung
  • Risiken aus der Hinzurechnungsbesteuerung
  • Substanzfragen: Steuerliche Anerkennung von Holdingstrukturen; Anti Treaty/Directive Shopping, § 50d Abs. 3 EStG
  • Eckpunkte Verrechnungspreise
  • Besonderheiten der Personengesellschaftsholding/Abkommenskonflikte

Mitzubringende Unterlagen

Sammlung wichtiger Steuergesetze

Nutzen

  • Sie erhalten die steuerfachliche Entscheidungskompetenz, eine Holding zu nutzen
  • Sie erhalten Sicherheit in der steuerlichen Begleitung von Holdinggesellschaften
  • Sie können Zusammenhänge besser verstehen und steuerliche Fragestellungen selbständig lösen

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
  • Steuerberater

Termine und Orte

24.10.2024 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
14.11.2024 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
30.04.2025 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
08.07.2025 Köln
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Mercure Hotel Köln City Friesenstraße
15.10.2025 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
26.11.2025 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Buchungs-Code: 3572
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.

Anmeldung

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44621 Herne


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Fon: 02323.141-888
Fax: 02323.141-759
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