Referent/in
Dr. Patrik DeutschRechtsanwalt, Dipl. Finw. (FH), KMLZ Rechtsanwaltsgesellschaft mbH
zur Vita
Das Transport- und Logistikmandat
Branchenkenntnis auf den Punkt gebracht
Ziel
Die Transport- und Logistikbranche ist geprägt von grenzüberschreitende Lieferketten, arbeitsteiligen Produktionsprozessen und komplexen Warenbewegungen. Gegenstände werden über mehrere Orte, meist über die Ländergrenzen hinaus, transportiert, zwischengelagert und weiterverarbeitet, sodass aus steuerlicher Sicht vielschichtige Sachverhalte entstehen, welche erhebliche Herausforderungen für die Unternehmen mit sich bringen. Folglich ist eine strukturierte und saubere umsatzsteuerliche Einordnung der einzelnen Vorgänge als Berater unabdingbar.
Vor diesem Hintergrund vermittelt der Referent einen systematischen und praxisnahen Zugang zu den zentralen umsatzsteuerlichen Fragestellungen bei einem Transport- und Logistikmandat. Er beleuchtet die nationalen und unionsrechtlichen Grundlagen von der Umsatzsteuer über die bilanzielle Abbildung der Transportrisiken bis zum immer wichtiger werdenden Zusammenspiel von Umsatzsteuer und Zoll.
Das Seminar bietet Ihnen damit die Möglichkeit, Ihre Kenntnisse gezielt zu vertiefen und sich auf die Anforderungen der Beratungspraxis für ein Transport- und Logistikmandat optimal vorzubereiten.
Inhalte
Die Logistikbranche und ihre steuerlichen Besonderheiten im Überblick
Bilanzielle Abbildung und Ertragsteuern
- Rückstellungen
- Transportrisiken und deren Abbildung im Jahresabschluss
- Palettentausch
- Internationale Betriebsstätten durch Lager- und Logistikzentren
- Gewerbesteuerliche Hinzurechnungen
- Fahrzeugleasing und Fuhrparkstrukturen
Zollrechtliche Rahmenbedingungen der Auftraggeber
- Vertreter im Zollrecht
- Erlass / Erstattung
- Zollverfahren und zollrechtliche Bestimmungen
Umsatzsteuerliche und zollrechtliche Problemfelder der Auftraggeber
- Zollrecht und Einfuhrumsatzsteuer
- Vorsteuerabzug Logistikdienstleister
- Befreiung von der Einfuhrumsatzsteuer
- Ausfuhr
- i.g. Lieferung
- Reihengeschäft
- Konsignationslager
- Risiken bei Umsatzsteuer und Zollrecht für Auftraggeber
Umsatzsteuerliche Behandlung von Dienstleistungen der Logistik-Unternehmen
- Abgrenzung: Güterbeförderung oder Nebenleistung?
- Steuerbefreiung für grenzüberschreitende Transporte
- Güterbeförderungsleistungen und damit zusammenhängende Leistungen
- Güterbeförderungsleistungen an Nichtunternehmer
- Güterbeförderungsleistungen an Unternehmer
- Steuerbefreiung bei Güterbeförderungsleistungen - Lagerleistungen (B2B)
- Vermittlungsleistungen (B2B)
- Fiskalvertretung
- Palettentausch
- Versicherungsleistungen (B2B und B2C)
- Abgrenzung Transportbestanteil und eigenständige Lagerleistung
Versicherungssteuer
- „Infektionsrisiko“ von Paketlösungen (z. B.: General-, Umsatz-, Transportpolicen…)
- Transportgüterversicherung von anderen Versicherungsleistungen abgrenzen
Kleiner Exkurs: Lohnsteuer und Sozialversicherung – Besonderheiten bei Fahrtätigkeit
Teilnehmer
- Allrounder in Steuerkanzleien
Mandatswissen
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Teilnahmegebühr: 595,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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