Besteuerung von Kryptowerten
Bilanzierung, Bewertung, rechtliche Aspekte, Praxis
Ziel
Das Seminar vermittelt praxisorientiertes Wissen zur Besteuerung von Kryptowährungen. Es behandelt technische Grundlagen wie Blockchain und Proof-of-Work sowie die rechtlichen Rahmenbedingungen, insbesondere die EU-Richtlinie 2018/843 und das KWG. Teilnehmer lernen die steuerliche Behandlung von Einkünften aus Kryptowährungen (Verkaufsgewinne, Mining, Staking, Lending) sowohl im Privat- als auch im Betriebsvermögen kennen. Zudem werden Bilanzierung, Bewertungsfragen und aktuelle BMF-Schreiben behandelt. Ein Fokus liegt auf der Krypto-GmbH und rechtlichen Instrumenten zur Absicherung von Unternehmen im Krypto-Bereich.
Ziel des Seminars ist es, den Teilnehmern ein fundiertes Grundverständnis für die Besteuerung von Kryptowährungen zu vermitteln und sie auf die praxisrelevanten Fragestellungen im Umgang mit Krypto-Werten vorzubereiten.
Inhalte
Wirtschaftliche Relevanz und technische Grundlagen
- peer-to-peer
- Blockchain
- proof-of work
Rechtliche Grundlagen
- Virtuelle Währungen i.S.d. EU-Richtlinie 2018/843
- Kryptowerte i.S.d. KWG
Einkünfte aus Kryptowerten
- Verkaufsgewinne
- Mining, Staking, Lending
- Liquidity Mining & Sonstige
Besteuerung von Kryptowerten
Kryptowährungen im Privatvermögen
- Veräußerungsgewinne
- Staking- und Lending-Einkünfte
- Sonstige private Einkünfte aus Kryptowährungen
Kryptowährungen im Betriebsvermögen
- Gewerblicher Handel mit Kryptowährungen
- Gewerbliches Mining von Kryptowährungen
- Sonstige gewerbliche Aktivitäten mit Kryptowährungen
BMF zu Mitwirkungspflichten
- Überblick Anforderungen
- Ansätze / Tools zur Erfüllung der Anforderungen
Bilanzierung von Kryptowerten
- Gewerblicher Handel mit Kryptowährungen
- Gewerbliches Mining von Kryptowährungen
- Sonstige gewerbliche Aktivitäten mit Kryptowährungen
Bewertungsfragen
- Grundfall & Sonderfälle aus der Praxis
- Die Teilwertabschreibung als Gestaltungsmittel
Hinweise aus der Praxis
Die Krypto-GmbH
- Vor- und Nachteile
- Der Weg zur Krypto-GmbH
Rechtsinstrumente
- Verbindliche Auskunft für die Zukunft i.d.R. zulässig (§ 89 AO)
- Tatsächliche Verständigung für die Vergangenheit zur Vermeidung von Rechtsstreitigkeiten sinnvoll
Termin 2026
08.10.2026 | Online
Weitere Informationen siehe www.nwb-akademie.de
Buchungs-Code: 3653
Nutzen
- Grundlegendes Verständnis der steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen, einschließlich Verkaufsgewinnen, Mining, Staking und Lending im Privat- und Betriebsvermögen
- Praxisorientierte Einblicke in rechtliche Rahmenbedingungen sowie aktuelle BMF-Schreiben und deren Anwendung
- Erweiterung des Fachwissens zu Fragen der Bilanzierung und Bewertung, um Unternehmen im Krypto-Bereich rechtlich und steuerlich abzusichern
Teilnehmer
- Steuerberater und deren Mitarbeiter
- Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
Seminare
Dauer:
Ort:
3 Zeitstd.
Online
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Ort:
3 Zeitstd.
Online
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Ort:
3 Zeitstd.
Online
Teilnahmegebühr: 395,- p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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