Das Gastronomie-Mandat
Branchenverständnis und steuerliche Besonderheiten
Ziel
Der Koalitionsvertrag aus 2025 wird umgesetzt, bereits zum 01.01.2026 wurden die Steuersätze in der Gastronomie geändert. Die Prüfhäufigkeit nimmt im landesweiten Durchschnitt zu.
Gastronomie-Mandate gehören nicht zu den einfachsten Mandaten, denn oftmals investieren sie nicht genügend Zeit und Sorgfalt in die Dokumentationen, Kassenführung oder Kalkulationen. Die Anforderungen an elektronische Aufzeichnungssysteme erfordern oft neue Denkansätze in der praktischen Umsetzung. Aktuell notwendige Umsetzungen aus gesetzlichen Vorgaben werden nicht vollzogen. Der Ärger steht mit einer möglichen Prüfung ins Haus. Sie als Steuerberatung sind aktuell besonders gefordert, Überblick zu halten und Ordnung ins Chaos zu bringen. Es gilt, Problemstellungen zu erkennen, um Mandanten (steuerrechts-)sicher, lösungsorientiert und „proof of practice“ zu begleiten.
Das Seminar liefert Ihnen die wichtigsten Aspekte zu branchenspezifischen Anforderungen in der Besteuerung und Finanz-/Lohnbuchhaltung, zu Kalkulationen, Kassen und Prüfungen. Kommentierte aktuelle richterliche Entscheidungen sowie branchenrelevante BMF-Schreiben runden das Seminar ab.
Inhalte
Die neuen (alten) Anforderungen an die Gastronomie
- Schwerpunkte in der Beratung
- Entwicklung der Rechtsprechung
Finanzbuchhaltung in der Gastronomie
- Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten
- Ordnungsgemäße Kassenführung, Kassenformen, Zahlungswege
- Richtige Behandlung von Trinkgeldern, Stornobuchungen und Gutscheinen
- Umsatzsteuerliche Besonderheiten
Kalkulationen und Kontrollzahlen in den Auswertungen
- Prime-Cost-Analyse
- Aufschlagsatzkalkulationen
- Summarische Risikoprüfung
- Deckungsbeitragsrechnung
- Prüfsoftware in der Praxis
Lohnbuchhaltung in der Gastronomie
- Vertragswesen, betroffene Rechtsgebiete (LST, SV, ArbV)
- Beschäftigungsarten
- Steuerliche Sonderfälle wie SFN-Zuschläge
- Sofortmeldungen
- Mindestlohn
- Phantomlohn
- Arbeit auf Abruf
Überblick über die verschiedenen Kassensysteme
- Offene Ladenkasse
- Elektronische Aufzeichnungssysteme mit zTSE
- Manipulationsmöglichkeiten
Verfahrensdokumentation
- Aufbau und Inhalt
Prüfungen in der Gastronomie
- Überblick
- Kassen-Nachschau
- Betriebsprüfung
- Richtsatzsammlung
Teilnehmer
- Allrounder in Steuerkanzleien
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Mandatswissen
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