Intensivkurs Internationales Steuerrecht

Inhalte

Steuerpflicht

• Unbeschränkte Steuerpflicht
• Beschränkte Steuerpflicht
  • Tatbestand des § 49 EStG
  • Sonderregelungen für beschränkt Steuerpflichtige (§ 50 EStG)
  • Steuerabzug gem. § 50a EStG
  • Erweitert beschränkte Steuerpflicht

Vermeidung der Doppelbesteuerung

• Freistellungs-/Anrechnungsmethode
• Einzelheiten von §§ 34c, 34d EStG
• Vermeidung durch Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
• Grundlagen DBA und OECD-MA (Ansässigkeit; Zurechnung)
• Update MLI (Multilaterales Instrument) unter besonderer Berücksichtigung sog. passiver Entstrickungen

Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten bei Auslandsinvestitionen

• Steuerliche Behandlung Direktgeschäfte
• Repräsentanz oder Betriebsstätte?
• Gründung einer ausländischen Tochtergesellschaft

Besteuerung ausländischer Betriebsstätten

• Begründung und Gewinnabgrenzung (AOA)
• Was sind sog. Dealings?
• Entstrickung/Verstrickung von Wirtschaftsgütern

Besteuerung ausländischer Tochterkapitalgesellschaften

• Wie werden Dividenden besteuert?
• Wie werden Gewinne aus der Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften besteuert?
• Wie kann die Finanzierung ausländischer Einheiten optimal strukturiert werden?
• Exkurs: Inbound-Fall – Praxisbeispiele, Gestaltungshinweise Zinsschranke

Besteuerung ausländischer Tochterpersonengesellschaften

• Steuerliche Einordnung: Rechtstypenvergleich
• Transparenzprinzip und Mitunternehmerkonzept
• Rückfallklauseln gem. § 50d Abs. 9 und 10 EStG

Besteuerung des Wegzugs ins Ausland

• Natürliche Personen: § 6 AStG
• Kapitalgesellschaften: §§ 11, 12 KStG

Hinzurechnungsbesteuerung/Switch-Over-Klausel nach AStG

• Tatbestandsmerkmale, Rechtsfolgen, Aktivitätstest
• Switch-over Klausel des § 20 Abs. 2 AStG bei Betriebsstätten

Verrechnungspreise und Funktionsverlagerungen

• Tatbestand des § 1 AStG
• Dokumentation gem. 90 III AO und GAufzVO (inkl. BEPS)
• Funktionsverlagerungen erkennen und vermeiden

Anzeigepflicht für grenzüberschreitende Steuergestaltungen

Umsetzung der globalen Mindestbesteuerung in Kürze

Anmeldung

Nutzen Sie bitte vorzugsweise die Online-Anmeldung. Alternativ können Sie auch eine E-Mail schreiben an seminare@nwb.de. Hierfür verwenden Sie gerne das untenstehende pdf-Formular. Bitte geben Sie unbedingt Veranstaltungstitel und -datum, den Namen des Teilnehmers, die E-Mailadresse und die vollständige Firmenanschrift an.

Sie erhalten nach Ihrer Anmeldung eine Buchungsbestätigung mit weiteren Informationen.

Ca. 3 Tage vor der Veranstaltung versenden wir Ihre Zugangsdaten und das Skript per E-Mail. Prüfen Sie hier bitte auch Ihren Spam-Ordner.

Der Inhalt dieser E-Mail ist ausschließlich für Sie bestimmt und sollte nicht an Dritte weitergegeben werden. Wenn weitere Mitarbeiter am Seminar teilnehmen möchten, melden Sie diese bitte zusätzlich an. Ab der 2. Buchung der gleichen Veranstaltung zum gleichen Termin erhalten Sie 10% Rabatt für den 2. sowie alle weiteren Teilnehmer.

Schauen Sie gerne auch in unsere FAQs für weitere Informationen zu unseren Präsenz- und Online-Seminaren.