Umsatzsteuer
Umsatzsteuer Spezial: Reverse-Charge kompakt
Handlungsbedarf erkennen • Fallstricke vermeiden
Ziel
Das Thema Reverse-Charge hält Sie als Umsatzsteuer-Experte weiter auf Trab. Im Fokus stehen dabei nicht nur die Klassiker der grenzüberschreitenden Dienstleistungen im Zusammenhang mit der EU und dem Drittland sondern ebenso die aktuelle Ausweitung der Anwendungsfälle des § 13b UStG sowie die Rechnungskorrektur im Falle eines fälschlichen Ausweises der Umsatzsteuer (§ 14c UStG). Um Fehler und steuerliche Nachteile zu vermeiden, sollten Sie deshalb die Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens sowie die Umsetzung gesetzlicher Neuerungen, aktueller Verwaltungsanweisungen und Urteile sicher beherrschen.
Das Seminar macht Sie mit allen wesentlichen Aspekten vertraut und informiert Sie über aktuelle Neuerungen. Sie erhalten praxisnahe Lösungsmöglichkeiten, die Sie anhand von Fallbeispielen verstehen und anwenden können.
Inhalte
Unionsrechtliche Grundlagen und Umsetzung in Deutschland
- Sinn und Zweck der Vorschrift
- § 13b UStG, UStAE, relevante BMF-Schreiben
- Ausland i.S.d. § 13b UStG (Ansässigkeit)
Grundlegende Fälle des Reverse-Charge-Verfahrens, u. a.
- B2B-Umsätze in der EU (§ 13b Abs. 1 UStG)
- Werklieferungen und Leistungen im Zusammenhang mit dem Drittland (§ 13b Abs. 2 Nr. 1 UStG)
- Grundstücke einschl. Messeleistungen (§13 b Abs. 2 Nr. 3 UStG)
- Gebäudereinigung (§ 13b Abs. 2 Nr. 8 UStG)
Bauleistungen, Schrottlieferungen und Metalle
- Bauleistungen: EuGH, BFH, Auffassung Finanzverwaltung (§ 13b Abs. 2 Nr. 4 UStG)
- Schrottlieferungen (§ 13b Abs. 2 Nr. 7 UStG)
- Metalle (§ 13b Abs. 2 Nr. 11 UStG)
Ausnahmen vom Reverse-Charge-Verfahren
- Personenbeförderung, Eintrittsberechtigungen, Restaurationsleistungen
Deklarationsverfahren
- Voranmeldung, Zusammenfassende Meldung
- Umsatzsteuer-Jahreserklärung
- Meldezeitpunkt
Rechnungsstellung (Layout)
- Hinweis auf Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens
- Angabe von Umsatzsteuer-Identifikationsnummern
- Fälschlicher Ausweis von Umsatzsteuer (§ 14c UStG)
Dauerleistungen, Teilleistungen und Anzahlungen
- Zeitpunkt der Steuerentstehung
Risiken, Strafen und Verzinsung
- Verspätete Deklaration
- Unterlassene Anwendung des Reverse-Charge-Verfahrens
Praxisfälle und -erfahrungen sowie Empfehlungen
Reverse-Charge im Ausland
Blick in die Zukunft
- Schnellreaktionsmechanismus und Systemänderung
Ausgestaltung eines Kontrollsystems für Umsatzsteuerzwecke
- Korrektur vs. Selbstanzeige
- Abgrenzung der Berichtigungsanzeige von der Selbstanzeige
- Elemente eines Internen Kontrollsystems
- Ausgestaltung eines Tax CMS
Nutzen
- Lösungsansätze für wiederkehrende Praxisfälle
- Risikominimierung durch Erhöhung der Anwendungssicherheit
- Optimale Steuerplanung für Unternehmen oder Mandanten
Teilnehmer
- Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen (indirekte) Steuern, Finanzen, Rechnungswesen
- Steuerberater und deren Mitarbeiter
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
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6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
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