Umsatzsteuer
Referent/in
Dr. Hilmar ErbRA, FA für Strafrecht und Steuerrecht, Partner,
Witzel Erb Backu & Partner
Referent/in
Lukas HechlStB, Partner Indirect Tax, Deloitte GmbH WPG
zur Vita
Haftungsfalle Umsatzsteuer
Haftungsprävention • Tax Compliance
Ziel
Die Umsatzsteuer ist – systembedingt – betrugsanfällig. Hohe Steuerschäden rufen den Staat auf den Plan, der den strukturellen Umsatzsteuerbetrug mit sämtlichen Mitteln bekämpft, die ihm zur Verfügung stehen. Dabei können auch redliche – aber unvorsichtige – Unternehmer unter die Räder der Finanzverwaltung und in die Mühlen der Justiz geraten. Schnell ist der objektive Tatbestand der Steuerhinterziehung erfüllt und eine harmlose Betriebsprüfung schlägt in eine Fahndungsprüfung um. Selten ist Vorsatz die Ursache, häufig sind es Unachtsamkeiten, kleine Fehler und Versäumnisse. Zudem deuten die Finanzbehörden umsatzsteuerliche Korrekturerklärungen oft als Selbstanzeige deuten, obwohl der Unternehmer lediglich seiner Pflicht zur Richtigstellung nachkommen will. Strafrechtliche Ermittlungen sind die Folge. Nicht nur Konzerne, auch der Mittelstand und kleinere Unternehmen sind betroffen. Hier ist Prävention gefragt!
In unserem Seminar spannen die Experten den Bogen von den umsatzsteuerlichen Herausforderungen zu strafrechtlich relevantem Verhalten – mit der Folge persönlicher Haftung für die Unternehmensleitung und die verwntwortlichen Mitarbeite. Unsere Referenten stellen Ermittlungsansätze der Behörden vor und geben Hinweise, wo steuerliche Fallen lauern und wie Unternehmer ihre Haftungsrisiken bei der Umsatzsteuer wirksam beschränken können.
Inhalte
Besonderheiten der Umsatzsteuerhinterziehung
- Steuerliche Haftung und strafrechtliche Verantwortlichkeit
- Der Tatbestand der Steuerhinterziehung, mit Blick auf die Besonderheiten bei der Umsatzsteuer
- Die (strafrechtlich) Verantwortlichen im Unternehmen
- Vorsatz und Irrtum über die steuerliche Beurteilung
- Riskante Situationen im Besteuerungs- und Betriebsprüfungsverfahren
- Der Umsatzsteuerbetrug und seine Bekämpfung
Fallstricke im Umsatzsteuerrecht
- Organschaft
- Reihengeschäfte
- Karussellstrukturen
- Vorsteuerabzug
- Versagung der Steuerbefreiung
- Versagung des Vorsteuerabzugs
- Reverse Charge
- Rechnungen und Gutschriften
Fehlerkorrektur und Selbstanzeige
- Berichtigungen nach § 153 AO
- Voraussetzungen der Selbstanzeige
- Risiken der Selbstanzeige
- Die Selbstanzeige im Unternehmen
- Die schwierige Abgrenzung der steuerlichen
Korrektur von der Selbstanzeige
Haftungsprävention und Tax Compliance bei der Umsatzsteuer
- Orientierungspunkte
- Implementierung
Nutzen
- Sie profitieren von konkreten Praxisfällen des Umsatzsteuerstrafrechts und lernen, wie Sie Stolperfallen erkennen und umgehen
- Sie erfahren, wie Sie Ihr Unternehmen/ Ihre Mandanten vor strafrechtlicher Verfolgung schützen
- Sie lernen, wie Sie Tax Compliance als unverzichtbares Mittel der Prävention nutzen
Teilnehmer
- Leiter, Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Steuern, Finanzwesen, Compliance
- Steuerberater
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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Informationen
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