Praxis des Investmentsteuerrechts

Grundlagen und aktuelle Entwicklungen

Ziel

Ab dem 1.1.2018 gilt das reformierte Investmentsteuergesetz, welches sich durch eine Besteuerung inländischer Erträge auf Ebene des Investmentfonds sowie der zusätzlichen Besteuerung der Ausschüttungen auf Ebene des Anlegers auszeichnet. Auf Anleger und Kapitalverwaltungsgesellschaften kommen im Einzelfall steuerliche Mehrbelastungen zu. Das neue Recht bietet Anlegern allerdings auch Chancen, z.B. durch geeignete Strukturierung der Investments steuerliche Vorteile zu erzielen. Da bei den Neuerungen kein Bestandsschutz besteht, ist ein rechtzeitiges Befassen mit der Materie dringend angeraten. Grundlegendes und systematisches Wissen ist unbedingt notwendig, um Handlungsbedarf und Spielräume zu kennen. 

Das Seminar verschafft Ihnen einen Leitfaden durch das Investmentsteuerrecht. Sie erkennen steuerliche Risiken im Zusammenhang mit Investments und verstehen es, Steuervorteile und Gestaltungsmöglichkeiten, insbesondere vor dem Hintergrund der Reform, zu nutzen.

Nutzen

  • Sie erhalten einen praktischen Leitfaden durch das neue Investmentsteuerrecht
  • Sie erkennen schneller aktuellen Handlungsbedarf
  • Sie nutzen bestehende Spielräume und vermeiden steuerliche Mehrbelastungen

Inhalte

Struktur des Investmentsteuergesetz

  • Hintergrund und Ziele des InvStRefG
  • Sachlicher und zeitlicher Anwendungsbereich
  • Unterschiedliche Besteuerungsregime für Investmentfonds und Spezial-Investmentfonds
  • Vergleich mit dem InvStG 2004 / Übergangsfragen zum InvStG 2018

Grundlagen der Investmentfondsbesteuerung

  • Qualifikation eines Investmentvermögens als Investmentfonds (OGAW und AIF)
  • Qualifikation eines Investmentvermögens als Spezial-Investmentfonds

Besteuerung auf Ebene des (Publikums-)Investmentfonds

  • Intransparentes Besteuerungsregime mit Steuerpflicht auf Ebene des Investmentfonds
  • Besteuerungsgrundlagen und Steuererhebung auf Ebene des Investmentfonds
  • Besonderheiten bei steuerbefreiten Anlegern 

Besteuerung des Anlegers eines Investmentfonds

  • Steuerpflichtige Investmenterträge auf Ebene des Anlegers
  • Vorabpauschale
  • Teilfreistellungen und Fondsqualifikation
  • Vergleich mit der Direktanlage (Privatanleger, Unternehmen, steuerbefreite Anleger)
  • Auswirkungen auf Dachfonds und Alternative Investments (Private Equity, Infrastruktur)
  • Analyse der ersten BMF-Schreiben zum InvStG 2018
  • Aktueller Handlungsbedarf für Fondshäuser, Anleger und Berater

Besteuerung von Spezial-Investmentfonds

  • Semi-transparentes Besteuerungsregime
  • Ausübung der sog. Transparenzoption
  • Besteuerung auf Fondsebene
  • Besteuerung auf Anlegerebene

Methode

  • Vortrag
  • Praxisbeispiele
  • Diskussion

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen, Treasury
  • Steuerberater
  • Fachanwälte für Steuerrecht

Termine und Orte

26.02.2019 Frankfurt/M.

09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Novotel Frankfurt City
Termin ist ausgebucht!

16.07.2019 München

09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
NH München Airport
Teilnahmegebühr: 595,- € zzgl. gesetzl. Ust.

Rabatthinweis

Wenn Sie mindestens 2 Buchungen vornehmen, gewähren wir Ihnen ab der 2. Buchung der gleichen Veranstaltung zum gleichen Veranstaltungstermin 10% Rabatt für den 2. sowie alle weiteren Teilnehmer.

Anmeldung

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44621 Herne

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