Internationales Steuerrecht
Referent/in
Matthias AmbergStB, CPA, Partner, Rödl & Partner USA
zur Vita
Referent/in
Oliver HeckingStB, CPA, Partner, Rödl & Partner USA
zur Vita
US Steuerrecht
Grundlagen • Aktuelles • Praxis
Ziel
Die USA sind für deutsche Unternehmen und Investoren einer der wichtigsten Investitionsmärkte. Wer an dem großen wirtschaftlichen Potenzial des US-Marktes partizipieren möchte, sollte vor Ort präsent sein. Gerade die aktuelle geopolitische Lage hat die Attraktivität des Wirtschaftsstandorts USA noch verstärkt. Mithilfe von verschiedenen Wirtschaftsförderungsprogrammen konnte die US Wirtschaft Ihr Wachstum steigern, an dem auch deutsche Unternehmen partizipieren. Des Weiteren werden die Steueränderungen und Auswirkungen unter Präsident Trump beleuchtet.
Ziel des Seminars ist es, Ihnen grundlegendes Wissen im Bereich des US Steuerrechts zu verschaffen und notwendige Anpassungen in der US Steuerstrategie detailliert aufzuzeigen. Sie werden für Chancen und Risiken sensibilisiert und wissen, wo Sie wie steuerlich reagieren müssen, um finanzielle Nachteile für Unternehmen oder Mandant zu verhindern.
Inhalte
Grundlagen des Steuersystems der USA
- Unterschiede zwischen dem deutschen und amerikanischen Steuersystem
- Kritische Eckpunkte des US Steuersystems
- Steuerliche Änderungen unter Präsident Trump
- Steuerliche Auswirkungen der US Wirtschaftsförderungsprogramme
Steuerliche Besonderheiten in Abhängigkeit von der Investitionsform
- US Direktgeschäft
- Direktinvestition über US Betriebsstätte bzw. Niederlassung
- Direktinvestition über US Tochterkapitalgesellschaft
- Sonderformen (Partnerships, LLCs-Hybrid entities), z. B. bei Joint Ventures
- Protective Tax Return
Besteuerung von US Unternehmen und ihrer Gesellschafter
- Unbeschränkte und beschränkte US Steuerpflicht
- Ermittlung der Einkünfte
- Zinsabzugsbeschränkung
- (Gruppen-) Steuererklärungen
Gesellschaftsformen und steuerliche Auswirkungen
- Wahl der steuerlich optimalen US Unternehmensform
- Check-the-box-Verfahren
Entsendung von Mitarbeitern in die USA
- Beschränkte und unbeschränkte US Steuerpflicht (183-Tage-Regelung)
Sales & Use Tax
- Nexus-Begründung der US Steuerpflicht auf Bundesstaatenebene
- Übersicht und Grundlagen
- Aktuelle Rechtsprechung – Auswirkungen des Wayfair-Urteils
DBA USA-Deutschland
- Darstellung wichtiger Verteilungsartikel
- Darstellung des Methodenartikels zur Vermeidung der Doppelbesteuerung
US Quellensteuern, insb. auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren
- US Quelleneinkünfte
- DBA-Regelungen für Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren
- Beispiele für Quellensteuerreduzierung (Formular W-8BEN-E)
FATCA
- Mitwirkungspflichten
Grundlagen Verrechnungspreise
- Grundzüge und Darstellung der CPM-Methode
- Dokumentationsvorschriften und beispielhafter Aufbau einer Verrechnungspreisstudie
- Erfahrungen mit der US Finanzverwaltung
Nutzen
- Ausbau Ihres Wissens im Bereich des US Steuerrechts
- Sensibilisierung für Risiken und Vermeidung von steuerlichen Nachteilen
- Praxisnahe Hinweise
- Sie erhalten Teilnahme-Zertifikate gemäß § 9 FBO
Teilnehmer
- Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
- Steuerberater
- Fachberater für Internationales Steuerrecht
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
Mercure Hotel & Residenz Frankfurt Messe
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
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