Referent

Axel Eigelshoven

StB, Partner, PricewaterhouseCoopers GmbH WPG

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Referent

Prof. Dr. Stephan Rasch

RA, FAStR, Partner, PricewaterhouseCoopers GmbH WPG

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Referent

Rolf Schreiber

Oberregierungsrat, Sachgebietsleiter Groß- und Konzern-Betriebsprüfung Düsseldorf

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Grundlagen der Verrechnungspreise

Basiswissen, Methoden, Fallbeispiele

Ziel

Sie sollten sich bei Verrechnungspreisen auf verschärfte Anforderungen einstellen. Denn mit dem BEPS-Aktionsplan der OECD und dessen Umsetzung in nationales Recht rückt das Thema zur Verhinderung von Steuerausfällen in den Fokus von Finanzverwaltung und Betriebsprüfung. Um diese neuen Herausforderungen zu meistern, ist grundlegendes und aktuelles Wissen wichtiger denn je.

Das Seminar gibt Ihnen vor dem Hintergrund aktueller Entwicklungen einen Überblick über die relevanten Vorschriften und Urteile zu steuerlichen Verrechnungspreisen. Sie lernen die praktische Umsetzung aus Perspektive von Finanzverwaltung und Steuerberatungspraxis anhand von Praxisbeispielen kennen und vermeiden so Beanstandungen in der Betriebsprüfung.

Inhalte

Rechtliche Grundlagen für die Bestimmung und Dokumentation von Verrechnungspreisen

Heranziehung von echten Fremdvergleichsdaten vs. hypothetische Überlegungen
Aktuelle Entwicklungen in der EU und OECD (u.a. Compensating Adjustments; Informationsaustausch über Rulings, CbCR und Meldepflichten zu Steuergestaltungsmodellen und Verrechnungspreisen; OECD Aktionsplan gegen Gewinnverlagerungen – BEPS; OECD Guidelines (zu Intangibles, low value adding services und Documentation and Country-by-Country Reporting), Gesetzgebung (AmtshilfeRLUmsG, ATAD-UmsG), Rechtsprechung, Verwaltungspraxis

Verrechnungspreismethoden

Verrechnungspreismethoden und deren praktische Anwendung
Standardmethoden und gewinnorientierte Methoden
Anwendung der TNMM in der Praxis
Steuerliche Verrechnungspreise im Spannungsfeld zum Controlling
Unternehmensprozesse zur Bestimmung und Dokumentation von Verrechnungspreisen

Dokumentation in der Unternehmenspraxis

Darstellung von Dokumentationskonzepten
Berücksichtigung der neuen OECD-Dokumentationsanforderungen in Deutschland und weltweit
Funktions- und Risikoanalyse, Transaktionsströme, Sachverhalts- und Angemessenheitsdokumentation
Dienstleistungen im Konzern
Konzernumlagen (Leistungsumlagen) mit mark up
Poolumlagen ohne mark up
Anlauf- bzw. Schließungskosten, Ermittlung der Kostenbasis, Benefit Test

Lizenzierung von IWG und Funktionsverlagerungen

Outsourcing von Routinefunktionen (Zurechnung von Standortvorteilen)
Verlagerung von Kernfunktionen und Gewinnpotential
Expansion ins Ausland (Funktionsverdoppelung)
Dachmarkenverrechnung
Bestimmung angemessener Lizenzen

Finanzierung im Konzern

Darlehensvergabe
Garantien
Cash Pool-Vereinbarungen

Verrechnungspreise in der Betriebsprüfung

Überblick über die Themenfelder
Mangelhafte Dokumentation u. Beweislastumkehr
Verständigungs-/Schiedsverfahren
Gerichtsverfahren
Gemeinsame Betriebsprüfungen mit dem Ausland (Joint Audits)

Nutzen

Sicherheit in der Anwendung von Verrechnungspreismethoden
Ideale Vorbereitung auf die Betriebsprüfung
Sicherheit in der Dokumentation von Verrechnungspreisen
Sie erhalten Teilnahme-Zertifikate gemäß § 9 FBO

Teilnehmer

Leiter, Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
Steuerberater
Fachberater Internationales Steuerrecht

Termine und Orte

14.06.2021 Online

Zeit:
Dauer:
Ort:

09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC

23.09.2021 Frankfurt/M.

Zeit:
Dauer:
Ort:

09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Dorint Hotel Main Taunus Zentrum

19.10.2021 München

Zeit:
Dauer:
Ort:

09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Holiday Inn München Süd

Teilnahmegebühr: 625,- € zzgl. gesetzl. Ust.

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