Referent/in

Axel Eigelshoven

StB, Partner, PricewaterhouseCoopers GmbH WPG

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Referent/in

Prof. Dr. Stephan Rasch

RA, FAStR, Partner, PricewaterhouseCoopers GmbH WPG

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Referent/in

Rolf Schreiber

Oberregierungsrat, Sachgebietsleiter Groß- und Konzern-Betriebsprüfung Düsseldorf

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Grundlagen der Verrechnungspreise

Basiswissen, Methoden, Fallbeispiele

Ziel

Sie sollten sich bei Verrechnungspreisen auf verschärfte Anforderungen im In- und Ausland einstellen. Die OECD erlässt neue Richtlinien, zuletzt zu Finanztransaktionen, und der Streit um den Anteil am weltweiten Steuerkuchen vergrößert sich. Um diese Herausforderungen zu meistern, ist grundlegendes und aktuelles Wissen wichtiger denn je.

Das Seminar gibt Ihnen vor dem Hintergrund aktueller Entwicklungen einen Überblick über die relevanten Vorschriften und Urteile zu steuerlichen Verrechnungspreisen. Sie lernen die praktische Umsetzung aus Perspektive von Finanzverwaltung und Steuerberatung anhand von Praxisbeispielen kennen und vermeiden so Beanstandungen seitens des Finanzamts.

Inhalte

Rechtliche Grundlagen für die Bestimmung und Dokumentation von Verrechnungspreisen

  • Heranziehung von echten Fremdvergleichsdaten vs. hypothetische Überlegungen
  • Aktuelle Entwicklungen in der EU und OECD (u.a. Compensating Adjustments; Informationsaustausch über Rulings, CbCR und Meldepflichten zu Steuergestaltungsmodellen und Verrechnungspreisen; OECD Aktionsplan gegen Gewinnverlagerungen – BEPS; OECD Guidelines (zu Intangibles, financial transactions, low value adding services und Documentation and Country-by-Country Reporting), aktuelle Gesetzgebung u. Rechtsprechung sowie neue BMF-Schreiben (u.a. Verwaltungsgrundsätze 2020)

Verrechnungspreismethoden

  • Verrechnungspreismethoden und deren praktische Anwendung
  • Standardmethoden und gewinnorientierte Methoden
  • Anwendung der TNMM in der Praxis
  • Steuerliche Verrechnungspreise im Spannungsfeld zum Controlling
  • Unternehmensprozesse zur Bestimmung und Dokumentation von Verrechnungspreisen

Dokumentation in der Unternehmenspraxis

  • Darstellung von Dokumentationskonzepten
  • Berücksichtigung der neuen OECD-Dokumentationsanforderungen in Deutschland und weltweit
  • Funktions- und Risikoanalyse, Transaktionsströme, Sachverhalts- und Angemessenheitsdokumentation

Dienstleistungen im Konzern

  • Konzernumlagen (Leistungsumlagen) mit mark up
  • Poolumlagen ohne mark up
  • Anlauf- bzw. Schließungskosten, Ermittlung der Kostenbasis, Benefit Test

Lizenzierung von IWG und Funktionsverlagerungen

  • Outsourcing von Routinefunktionen (Zurechnung von Standortvorteilen)
  • Verlagerung von Kernfunktionen und Gewinnpotential
  • Expansion ins Ausland (Funktionsverdoppelung)
  • Dachmarkenverrechnung
  • Bestimmung angemessener Lizenzen

Finanzierung im Konzern

  • Darlehensvergabe
  • Garantien
  • Cash Pool-Vereinbarungen

Verrechnungspreise in der Betriebsprüfung

  • Überblick über die Themenfelder
  • Mangelhafte Dokumentation u. Beweislastumkehr
  • Verständigungs-/Schiedsverfahren
  • Gerichtsverfahren
  • Gemeinsame Betriebsprüfungen mit dem Ausland (Joint Audits)

Hinweis

Das Seminar wird jeweils von zwei der aufgeführten Referenten gehalten. Die Referenten von PricewaterhouseCoopers wechseln.

Nutzen

  • Sicherheit in der Anwendung von Verrechnungspreismethoden
  • Ideale Vorbereitung auf die Betriebsprüfung
  • Sicherheit in der Dokumentation von Verrechnungspreisen
  • Sie erhalten Teilnahme-Zertifikate gemäß § 9 FBO

Teilnehmer

  • Leiter, Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
  • Steuerberater

Termine und Orte

23.09.2021 Frankfurt/M.
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Dorint Hotel Main Taunus Zentrum
19.10.2021 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Buchungs-Code: 1386
Teilnahmegebühr: 625,- € zzgl. gesetzl. USt.

Anmeldung

Wenn Sie die Online-Anmeldung nicht nutzen möchten, senden Sie bitte Ihre schriftliche Anmeldung an:

NWB Verlag
Akademie
44621 Herne


oder per Fax an 02323 / 141-759

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Ihre Kontaktperson für Seminare

Alina Rux

Fon: 02323.141-888
Fax: 02323.141-759
E-Mail: seminare@nwb.de