Referent/in
Axel EigelshovenStB, Partner, PricewaterhouseCoopers GmbH WPG
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Referent/in
Prof. Dr. Stephan RaschRA, FAStR, Partner, PricewaterhouseCoopers GmbH WPG
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Referent/in
Rolf SchreiberOberregierungsrat, Sachgebietsleiter Groß- und Konzern-Betriebsprüfung Düsseldorf
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Grundlagen der Verrechnungspreise
Basiswissen, Methoden, Fallbeispiele
Ziel
Sie sollten sich bei Verrechnungspreisen auf verschärfte Anforderungen im In- und Ausland einstellen. Die OECD erlässt neue Richtlinien, zuletzt zu Finanztransaktionen, und der Streit um den Anteil am weltweiten Steuerkuchen vergrößert sich. Um diese Herausforderungen zu meistern, ist grundlegendes und aktuelles Wissen wichtiger denn je.
Das Seminar gibt Ihnen vor dem Hintergrund aktueller Entwicklungen einen Überblick über die relevanten Vorschriften und Urteile zu steuerlichen Verrechnungspreisen. Sie lernen die praktische Umsetzung aus Perspektive von Finanzverwaltung und Steuerberatung anhand von Praxisbeispielen kennen und vermeiden so Beanstandungen seitens des Finanzamts.
Inhalte
Rechtliche Grundlagen für die Bestimmung und Dokumentation von Verrechnungspreisen
- Heranziehung von echten Fremdvergleichsdaten vs. hypothetische Überlegungen
- Aktuelle Entwicklungen in der EU und OECD (u.a. Compensating Adjustments; Informationsaustausch über Rulings, CbCR und Meldepflichten zu Steuergestaltungsmodellen und Verrechnungspreisen; OECD Aktionsplan gegen Gewinnverlagerungen – BEPS; OECD Guidelines (zu Intangibles, financial transactions, low value adding services und Documentation and Country-by-Country Reporting), aktuelle Gesetzgebung u. Rechtsprechung sowie neue BMF-Schreiben (u.a. Verwaltungsgrundsätze 2020)
Verrechnungspreismethoden
- Verrechnungspreismethoden und deren praktische Anwendung
- Standardmethoden und gewinnorientierte Methoden
- Anwendung der TNMM in der Praxis
- Steuerliche Verrechnungspreise im Spannungsfeld zum Controlling
- Unternehmensprozesse zur Bestimmung und Dokumentation von Verrechnungspreisen
Dokumentation in der Unternehmenspraxis
- Darstellung von Dokumentationskonzepten
- Berücksichtigung der neuen OECD-Dokumentationsanforderungen in Deutschland und weltweit
- Funktions- und Risikoanalyse, Transaktionsströme, Sachverhalts- und Angemessenheitsdokumentation
Dienstleistungen im Konzern
- Konzernumlagen (Leistungsumlagen) mit mark up
- Poolumlagen ohne mark up
- Anlauf- bzw. Schließungskosten, Ermittlung der Kostenbasis, Benefit Test
Lizenzierung von IWG und Funktionsverlagerungen
- Outsourcing von Routinefunktionen (Zurechnung von Standortvorteilen)
- Verlagerung von Kernfunktionen und Gewinnpotential
- Expansion ins Ausland (Funktionsverdoppelung)
- Dachmarkenverrechnung
- Bestimmung angemessener Lizenzen
Finanzierung im Konzern
- Darlehensvergabe
- Garantien
- Cash Pool-Vereinbarungen
Verrechnungspreise in der Betriebsprüfung
- Überblick über die Themenfelder
- Mangelhafte Dokumentation u. Beweislastumkehr
- Verständigungs-/Schiedsverfahren
- Gerichtsverfahren
- Gemeinsame Betriebsprüfungen mit dem Ausland (Joint Audits)
Hinweis
Das Seminar wird jeweils von zwei der aufgeführten Referenten gehalten. Die Referenten von PricewaterhouseCoopers wechseln.
Nutzen
- Sicherheit in der Anwendung von Verrechnungspreismethoden
- Ideale Vorbereitung auf die Betriebsprüfung
- Sicherheit in der Dokumentation von Verrechnungspreisen
- Sie erhalten Teilnahme-Zertifikate gemäß § 9 FBO
Teilnehmer
- Leiter, Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
- Steuerberater
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
Dorint Hotel Main Taunus Zentrum
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Teilnahmegebühr: 625,- € zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
Wenn Sie die Online-Anmeldung nicht nutzen möchten, senden Sie bitte Ihre schriftliche Anmeldung an:
NWB Verlag
Akademie
44621 Herne
oder per Fax an 02323 / 141-759
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Informationen
inkl. Anmeldung
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Ihre Kontaktperson für Seminare
Alina Rux
Fon: 02323.141-888
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