Inhalte

[Programm]
Die Inhalte werden laufend an aktuelle Gesetzgebung, Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen angepasst!

[Vortages-Kurzseminar]

• Rückblick auf Änderungen im Sozialversicherungsrecht im Jahr 2025, insbes. zu den mit dem 8. SGB IV-Änderungsgesetz bereits wirksam gewordenen Neuregelungen
• Neuregelungen zum 1.1.2026, die aus bereits verabschiedeten Gesetzen (z.B.  8. Änderungsgesetz zum Vierten Buch Sozialgesetzbuch) erst mit Verzögerung in Kraft treten
• Ausblick auf 2026: Änderungen im Beitrags-, Versicherungs- und Melderecht zu den von der neuen Regierungskoalition angekündigten Reformmaßnahmen
• Bisherige Umsetzung bzw. Auswirkungen und aktueller Sachstand des am 1.4.2025 eingeführten elektronischen Abrufs der Elterneigenschaft und der Anzahl der Kinder zur Feststellung des in der Sozialen Pflegeversicherung anzuwendenden Arbeitnehmer-Beitragssatzes
• Änderungen zum Arbeitgeber-Meldeverfahren nach der DEÜV (z.B. elektronische AU-Bescheinigung und Meldeverfahren zwischen Arbeitgeber und Krankenkassen bei Krankengeldbezug) sowie Änderungen im Zusammenhang mit dem Arbeitgeberaufwendungs-Ausgleichsgesetz (U1/U2)
• Änderungen im Krankenkassenwahlrecht und bei der Auslandsentsendung (A1-Entsendebescheinigung)
• Digitalisierung: Aktueller Sachstand zur Einführung elektronischer Verfahren in der Sozialversicherung (z.B. ePA)
• Anpassung der Höhe des gesetzlichen Mindestlohns zum 1.1.2026 (?)
• Veränderung der Rechengrößen zur Sozialversicherung für 2026

[NWB Lohnsteuer-Jahrestagung]

Aktuelles zur Lohnsteuer                                                                                            

Zweifelsfragen zum Jahressteuergesetz 2024

Rechtsänderungen der neuen Bundesregierung

• Anhebung der Entfernungspauschale
• Steuerfreistellung von Überstundenzuschlägen
• Steuerfreie Aufstockungsprämie bei Teilzeitbeschäftigten
• Steuerfreie „Aktivrente“ bei freiwilliger Weiterbeschäftigung nach Erreichen des Rentenalters
• Änderungen bei Mitarbeiterkapitalbeteiligungen
• Verbesserungen bei der betrieblichen Altersversorgung
• Pauschalierung von Werbungskosten
• Verbesserungen für ehrenamtliche Tätigkeiten
• Anhebung des Mindestlohns

Aktuelles zu Reisekosten, doppelter Haushaltsführung, Entfernungspauschale

• Auslandsreisekostensätze ab 2025
• Umzugskosten zur Verbesserung der Arbeitsbedingungen
• Periodengerechte Verteilung einer Leasingsonderzahlung
• Coworking Space als Auswärtstätigkeit
• Fahrtkosten zur Bildungseinrichtung

Aktuelles zur betrieblichen Altersversorgung                                                          

• Globalbeiträge an ausländische Sozialversicherungsträger
• Kumulierung von Geschäftsführergehalt und BAV
• Rückstellung für Altersfreizeit
• Grenzüberschreitende BAV-Zahlungen
• Beiträge für Direktversicherungen, Pensionskassen und -fonds

Aktuelle Zweifelsfragen zum Firmenwagen bzw. zum JobRad                              

• Anscheinsbeweis bei Firmenwagennutzung durch Alleingesellschafter-Geschäftsführer  
• Batteriewechsel statt Aufladen von Elektro-Kfz   
• Nutzungsentgelt für nachträglich freigeschaltete Sonderausstattung        
• Fahrsicherheitstraining als Arbeitslohn    
• Vorteilsminderung bei der 1%-Regelung 
• Erschütterung des Anscheinsbeweises für Privatnutzung

Zweifelsfragen beim Gesellschafter-Geschäftsführer                                             

Grenzüberschreitende Mitarbeiterentsendung                                                         

• DBA-rechtliche Erstattung zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer
• Aktuelle Rechtsprechung zum Betriebsstättenbegriff
• Home-Office bei grenzüberschreitender Tätigkeit              
• Progressionsvorbehalt auf abkommensrechtlich freigestellte Einkünfte   
• Anwendung der Rückfallklausel nach § 50d EStG
• Tätigkeit für deutsche Fluggesellschaft
• Neue Verwaltungsauffassung zu Schiffen auf hoher See
• Antragsveranlagung bei beschränkter Steuerpflicht

Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen                                      

• Mahlzeiten, Unterkünfte und Wohnungen für 2025           
• Steuerfreie SFN-Zuschläge bei Bereitschaftsdiensten       
• Betriebsveranstaltung für Führungskräfte             
• Verspätete Pauschalversteuerung bei der SV        
• Arbeitnehmer-Verabschiedung als privates Fest oder betriebliche Veranstaltung?
• Unterstützungsleistungen an geschädigte Arbeitnehmer im Ukraine-Krieg             
• Behandlung der Arbeitgeberaufwendungen für sicherheitsgefährdete Arbeitnehmer
• Übertragung von Gesellschaftsanteilen auf Arbeitnehmer             
• Einkommensteuererstattung auf Verdienstausfallschaden
• Steuerfreiheit von Aufstockungsbeträgen
• Preisgeld für wissenschaftliche Publikationen
• Workation als Incentive
• Kostenübernahme durch den Arbeitgeber bei Firmenläufen
• Virtuelle Währungen als Arbeitslohn
• Sachbezugswerte für fliegendes Personal
• Entschädigungen
• Grundfragen des Arbeitslohns
• Dienstwagenbesteuerung/Anscheinsbeweis/Zuzahlungen
• Fahrtkosten erste Tätigkeitsstätte
• Werbungskosten/Arbeitszimmer
• Werbungskosten/doppelte Haushaltsführung
• Internationale Arbeitnehmerbesteuerung/DBA
• Verfahrensrecht

Anmeldung

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