Referent/in

Dirk J. Lamprecht

Leiter FB Steuern einer Göttinger Anwalts- und Steuerkanzlei, Dozent und Fachbuchautor

zur Vita

Verfahrensdokumentation GoBD-konform erstellen

Vom gesetzlichen Rahmen in die praktische Umsetzung

Ziel

Mit der Verschärfung des Steuerstrafrechts wurde das Thema Verfahrensdokumentation in den Fokus der Betriebsprüfung gedrängt. Die Frage, ob ein Fehler durch eine Dokumentation oder ein Kontrollsystem vermeidbar gewesen wäre, bestimmt die Hinzuschätzung. Diese Entschlossenheit der Finanzverwaltung erfordert von den Unternehmen und deren steuerlichen Beratern eine ernsthafte Auseinandersetzung mit dem Thema. Es gibt erheblichen Handlungsbedarf.

In unserem Seminar zeigen wir Ihnen die aktuellen steuerrechtlichen Themenstellungen, Risiken und Maßnahmen auf. Wir informieren Sie über die typischen Schwierigkeiten zur GoBD- Konformität. Mit unseren Lösungsmöglichkeiten versetzen wir Sie in die Lage, Chancen und Risiken richtig zu erkennen und Ihre steuerrechtlichen Prozesse auch betriebswirtschaftlich zu optimieren.

Inhalte

Rechtliche Grundlagen

HGB und IDW-FAIT (1, 3, 5)
GoB, GoBS, GoBD
Rechtsprechung und rechtliche Sanktionen
Haftung und Haftungsvermeidung
Haftung externer Dienstleister

Inhalt und Aufbau und Projektbeschreibung

Betriebswirtschaftliche Prozesse
Steuerrechtliche Prozesse
Prozessanalyse und -dokumentation
Risiken und Kontrollen
Dokumentation und Historisierung

Musterprozesse

Digitale Rechnung (Belegfluss inkl. E-Invoicing)
Scannen
Digitale Kassensysteme

E-Invoicing und die Verfahrensdokumentation

Voraussetzungen in der Buchhaltung
Workflow von der Bestellung bis zur Archivierung
Verfahrensdokumentation: Unternehmerische Anforderungen
Verfahrensdokumentation: Rechtliche Anforderungen

Aufbewahrungspflichten

Pflicht zur elektronischen Aufbewahrung
Rechtliche Grundlagen
IT-Anforderungen (IDW RS FAIT 3 und GoBD)
Outsourcing, Cloud-Lösungen und deren Anerkennung (IDW RS FAIT 5)

Auswertung digitaler Unterlagen durch die Finanzverwaltung

IKS und Verfahrensdokumentation
Steuerrelevante Daten
Zugriffsmöglichkeiten
Zugangsberechtigungen
Auswertungsmöglichkeiten
GDPdU-Anforderungen und Prüfungsverhalten
Neue interaktive Prüfungstechnik (NiPt) und Summarische Risikoprüfung (SRP)
Checkliste und Musterverfahrensdokumentation
Bestandteile und Struktur

Nutzen

Sie erhalten Tipps zur Prozessgestaltung und zum Ablauf der Erstellung einer Verfahrensdokumentation
Sie vermeiden Missverständnisse und typische Anwendungsfehler
Ausführliche Dokumentation und Checklisten helfen Ihnen bei der praktischen Umsetzung

Teilnehmer

Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Finanzen, Rechnungswesen, Finanzbuchhaltung, Controlling, Steuern, Revision
Steuerberater und deren Mitarbeiter