US Steuerrecht

Grundlagen • Aktuelles • Praxis

Ziel

Die USA sind für deutsche Unternehmen und Investoren einer der wichtigsten Märkte. Mit Hilfe der Ende 2017 verabschiedeten US Steuerreform konnte die US Wirtschaft in den vergangenen beiden Jahren ein starkes Wachstum verzeichnen, an dem auch deutsche Unternehmen partizipiert haben.

Ziel des Seminars ist es, Ihnen grundlegendes Wissen im Bereich des US Steuerrechts zu verschaffen und notwendige Anpassungen in der US Steuerstrategie detailliert aufzeigen. Sie werden für Chancen und Risiken sensibilisiert und wissen, wo Sie wie steuerlich reagieren müssen, um finanzielle Nachteile für Unternehmen oder Mandant zu verhindern.

Nutzen

  • Sie bauen Ihr Wissen im Bereich des US Steuerrechts aus.
  • Sie werden für Risiken im US Steuerrecht sensibilisiert und vermeiden steuerliche Nachteile.
  • Sie profitieren von den praxisnahen Hinweisen unserer erfahrenen Referenten.

Inhalte

Grundlagen des Steuersystems der USA

  • Vergleich und Darstellung der Unterschiede zwischen dem deutschen und amerikanischen Steuersystem
  • Analyse der US Steuerreform und deren Auswirkungen auf Unternehmen

Steuerliche Besonderheiten in Abhängigkeit von der Investitionsform

  • US-Direktgeschäft
  • Direktinvestition über US-Betriebsstätte bzw. Niederlassung
  • Direktinvestition über US-Tochterkapitalgesellschaft
  • Sonderformen (Partnerships, LLCs ­- Hybrid entities), z.B. bei Joint Ventures
  • Protective Tax Return

Besteuerung von US Unternehmen und ihrer Gesellschafter

  • Unbeschränkte und beschränkte US-Steuerpflicht
  • Ermittlung der Einkünfte
  • Alternative Mindeststeuer (Alternative Minimum Tax)
  • (Gruppen-) Steuererklärungen

Gesellschaftsformen und steuerliche Auswirkungen

  • Wahl der steuerlich optimalen US-Unternehmensform
  • Check the box-Verfahren

Entsendung von Mitarbeitern in die USA

  • Entsendungsstrukturen
  • Beschränkte und unbeschränkte US-Steuerpflicht (183-Tage-Regelung)

Sales & Use Tax

  • Nexus - Begründung der US-Steuerpflicht auf Bundesstaatenebene
  • Übersicht und Grundlagen
  • Aktuelle Rechtsprechnung - Bedeutung des Wayfair-Urteils und deren Auswirkungen

DBA USA-Deutschland

  • Anwendungsbereich
  • Darstellung wichtiger Verteilungsartikel
  • Darstellung des Methodenartikels zur Vermeidung der Doppelbesteuerung

US-Quellensteuern, insb. auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren

  • US-Quelleneinkünfte
  • DBA-Regelungen für Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren
  • Beispiele für Quellensteuerreduzierung (Formular W-8BEN-E)

FATCA

  • Zweck und Anwendungsbereich
  • Mitwirkungspflichten für in Deutschland ansässige Unternehmen

Grundlagen Verrechnungspreise

  • Grundzüge und Darstellung der CPM-Methode
  • Dokumentationsvorschriften und beispielhafter Aufbau eine Verrechnungspreisstudie
  • Erfahrungen mit der US-Finanzverwaltung

Methode

  • Vortrag
  • Diskussion
  • Praxishinweise

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
  • Steuerberater
  • Fachberater für Internationales Steuerrecht

Termine und Orte

30.09.2020 Frankfurt/M.

09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
relexa Hotel Frankfurt/Main

09.11.2020 Düsseldorf

09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
NH Düsseldorf City
Teilnahmegebühr: 625,- € zzgl. gesetzl. Ust.

Rabatthinweis

Wenn Sie mindestens 2 Buchungen vornehmen, gewähren wir Ihnen ab der 2. Buchung der gleichen Veranstaltung zum gleichen Veranstaltungstermin 10% Rabatt für den 2. sowie alle weiteren Teilnehmer.

Anmeldung

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NWB Verlag
Akademie
44621 Herne

oder per Fax an 02323 / 141-759

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