Intensivkurs Internationales Steuerrecht

Kompaktes Grundwissen • Inklusive zahlreicher Praxisbeispiele

Ziel

Grenzüberschreitende Steuersachverhalte rücken immer mehr in den Fokus der Finanzverwaltung. Für Sie als Steuerpraktiker ist es daher unerlässlich, Ihr Wissen hier auszubauen, um Doppelbesteuerungen zu vermeiden und eine steueroptimale Planung zu gewährleisten. Das Seminar vermittelt Ihnen hierzu alle grundlegenden Aspekte des internationalen Steuerrechts in intensiver Weise und Sie erhalten wertvolle Praxishinweise von unserem erfahrenen Referenten.

Nutzen

  • Sicherheit in der Behandlung internationaler Steuersachverhalte
  • Ideale Vorbereitung auf Fachberater- und Fachanwaltsfortbildung

Inhalte

Grundlagen 

Steuerpflicht

  • Unbeschränkte Steuerpflicht
    • Grundtatbestand gem. § 1 EStG iVm §§ 8 und 9 AO
    • Unbeschränkte Steuerpflicht auf Antrag
  • Beschränkte Steuerpflicht
    • Tatbestand des § 49 EStG
    • Sonderregelungen für beschränkt Steuerpflichtige gem. § 50 EStG
    • Steuerabzug gem. § 50a EStG
    • Exkurs: Praxisbeispiele und Gestaltungshinweise zur Zinsschranke
    • Erweitert beschränkte Steuerpflicht

Vermeidung der Doppelbesteuerung

  • Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung
    • Freistellungs- / Anrechnungsmethode
  • Vermeidung der Doppelbesteuerung nach deutschem Steuerrecht
    • Systematik
    • Einzelheiten von §§ 34c, 34 d EStG
  • Vermeidung durch Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
    • Grundlagen der DBA und des OECD-MA
    • Ansässigkeit im Sinne der DBA
    • Die Zurechnungsnormen im OECD-MA
    • Vermeidung der Doppelbesteuerung gem. Art. 23 OECD-MA anhand von Fallbeispielen

Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten bei Auslandsinvestitionen

  • Die steuerliche Behandlung von Direktgeschäften
  • Repräsentanz oder Betriebsstätte? – Vorteile, Nachteile, Voraussetzungen, Abgrenzung
  • Gründung einer ausländischen Tochterkapitalgesellschaft / Personengesellschaft

Die Besteuerung ausländischer Betriebsstätten

  • Betriebsstättenbesteuerung und Ermittlung des Betriebsstättenergebnisses (AOA)
  • Was sind sog. „dealings“?
  • Gewinnabgrenzung bei Betriebsstätten gem. § 1 Abs. 5 AStG

Die Besteuerung ausländischer Tochterkapitalgesellschaften

  • Wie werden Dividenden besteuert?
  • Wie werden Gewinne aus der Veräußerung von Anteilen an Kapitalgesellschaften besteuert?
  • Wie kann die Finanzierung ausländischer Einheiten optimal strukturiert werden?

Die Besteuerung ausländischer Tochterpersonengesellschaften

  • Transparenzprinzip und Mitunternehmerkonzept: Wie werden Einkünfte besteuert?
  • Rückfallklauseln gem. § 50d Abs. 9 und 10 EStG

Besteuerung des Wegzugs ins Ausland

  • Natürliche Personen: § 6 AStG
  • Fortentwicklung des § 50 i EStG
  • Kapitalgesellschaften: §§ 11, 12 KStG

Hinzurechnungsbesteuerung nach dem AStG

  • Tatbestand des § 8 AStG
  • Erfassung weiterer Gesellschaften gem. § 14 AStG
  • Switch-over Klausel des § 20 Abs. 2 AStG bei Betriebsstätten

Verrechnungspreise und Funktionsverlagerungen

  • Tatbestand des § 1 AStG
  • Dokumentation gem. 90 III AO und GAufzVO (inklusive BEPS-Maßnahmen)
  • Funktionsverlagerungen erkennen und vermeiden

Mitzubringende Unterlagen

  • Sammlung wichtiger Steuergesetze

Methode

  • Vortrag
  • Diskussion
  • Praxisbeispiele

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen Steuern, Finanzen
  • Steuerberater und deren qualifizierte Mitarbeiter

Termine und Orte

05.02. - 06.02.2020 Hannover

09:15 - 17:15 Uhr
13 Zeitstd.
Mercure Hotel Hannover Oldenburger Allee

30.06. - 01.07.2020 Frankfurt/M.

09:15 - 17:15 Uhr
13 Zeitstd.
NH Frankfurt Niederrad
Teilnahmegebühr: 995,- € zzgl. gesetzl. Ust.

Rabatthinweis

Wenn Sie mindestens 2 Buchungen vornehmen, gewähren wir Ihnen ab der 2. Buchung der gleichen Veranstaltung zum gleichen Veranstaltungstermin 10% Rabatt für den 2. sowie alle weiteren Teilnehmer.

Anmeldung

Wenn Sie die Online-Anmeldung nicht nutzen möchten, senden Sie bitte Ihre schriftliche Anmeldung an:

NWB Verlag
Akademie
44621 Herne

oder per Fax an 02323 / 141-759

Hierfür können Sie das unten stehende pdf-Formular nutzen.
Bitte geben Sie unbedingt den Namen des Teilnehmers und die vollständige Firmenanschrift mit Telefon- und Telefax-Nummer an!

 

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