US Steuerrecht

Grundlagen • Aktuelles • Praxis

Ziel

Die USA sind für deutsche Unternehmen und Investoren einer der wichtigsten Märkte. Mit Verabschiedung der US Steuerreform Ende 2017 steht das US Steuerrecht vor den gravierendsten Änderungen der letzten Jahrzehnte. Die verabschiedete US Steuerreform wird den positiven Trend deutscher Investitionen in den USA zusätzlich verstärken, gleichzeitig müssen Unternehmen und Berater die US Steuerstrategie aber an vielen Stellen neu ausrichten.

Ziel des Seminars ist es, Ihnen grundlegendes Wissen im Bereich des US Steuerrechts zu verschaffen und Ihnen die Änderungen im Zusammenhang mit der US Steuerreform und deren positive und negative Auswirkungen detailliert aufzeigen. Sie werden für Risiken sensibilisiert und wissen, wo Sie im richtigen Moment wie steuerlich reagieren müssen, um finanzielle Nachteile für Unternehmen oder Mandant zu verhindern.

Nutzen

  • Sie bauen Ihr Wissen im Bereich des US Steuerrechts aus.
  • Sie werden für Risiken im US Steuerrecht sensibilisiert und vermeiden steuerliche Nachteile.
  • Sie profitieren von den praxisnahen Hinweisen unserer erfahrenen Referenten.

Inhalte

US Steuerreform - Übersicht der wesentlichen Änderungen und deren Auswirkungen

  • Darstellung der Reformen und deren Auswirkungen auf Unternehmen, natürliche Personen und internationale Steuern

Grundlagen Steuersystem der USA                                                                                         

Steuerliche Besonderheiten in Abhängigkeit von der Investitionsform

  • US-Direktgeschäft
  • Direktinvestition über US-Betriebsstätte bzw. Niederlassung
  • Direktinvestition über US-Tochterkapitalgesellschaft
  • Sonderformen (Partnerships, LLCs ­- Hybrid entities), z.B. bei Joint Ventures
  • Protective Tax Return

Besteuerung von US Unternehmen und ihrer Gesellschafter

  • Unbeschränkte und beschränkte US-Steuerpflicht
  • Ermittlung der Einkünfte
  • Alternative Mindeststeuer (Alternative Minimum Tax)
  • (Gruppen-) Steuererklärungen

Gesellschaftsformen und steuerliche Auswirkungen

  • Wahl der steuerlich optimalen US-Unternehmensform
  • Check the box-Verfahren

Entsendung von Mitarbeitern in die USA

  • Entsendungsstrukturen
  • Beschränkte und unbeschränkte US-Steuerpflicht (183-Tage-Regelung)
  • US-Mitteilungspflichten für ausländische Finanzkonten und Beteiligungen

Sales & Use Tax

  • Nexus - Begründung der US-Steuerpflicht auf Bundesstaatenebene
  • Übersicht und Grundlagen

DBA USA-Deutschland

  • Anwendungsbereich
  • Darstellung wichtiger Verteilungsartikel
  • Darstellung des Methodenartikels zur Vermeidung der Doppelbesteuerung

US-Quellensteuern, insb. auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren

  • US-Quelleneinkünfte gemäß den US-steuerlichen Regelungen
  • DBA-Regelungen für Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren
  • Beispiele für Quellensteuerreduzierung (Formular W-8BEN-E)

FATCA

  • Zweck und Anwendungsbereich
  • Mitwirkungspflichten für in Deutschland ansässige Unternehmen

Grundlagen Verrechnungspreise

  • Grundzüge und Darstellung der CPM-Methode
  • Dokumentationsvorschriften und beispielhafter Aufbau eine Verrechnungspreisstudie
  • Erfahrungen mit der US-Finanzverwaltung

Methode

  • Vortrag
  • Diskussion
  • Praxishinweise

Teilnehmer

  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
  • Steuerberater
  • Fachberater für Internationales Steuerrecht

Termine und Orte

09.05.2019 Düsseldorf

09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Lindner Hotel Airport
Teilnahmegebühr: 625,- € zzgl. gesetzl. Ust.

Rabatthinweis

Wenn Sie mindestens 2 Buchungen vornehmen, gewähren wir Ihnen ab der 2. Buchung der gleichen Veranstaltung zum gleichen Veranstaltungstermin 10% Rabatt für den 2. sowie alle weiteren Teilnehmer.

Anmeldung

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NWB Verlag
Akademie
44621 Herne

oder per Fax an 02323 / 141-759

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